Платят ли пенсионеры имущественный налог на квартиру

Содержание

Льготы по налогу на имущество для пенсионеров в 2021 году

Платят ли пенсионеры имущественный налог на квартиру

В 2014 году были внесены изменения в Налоговый кодекс, согласно которым размер имущественного налога стал исчисляться по кадастровой стоимости.

В результате налоговое бремя выросло в несколько раз, так как кадастровая стоимость на порядок превосходит инвентаризационную и максимально приближена к рыночной цене.

Поэтому многие пенсионеры озаботились вопросами, коснулись ли их законодательные новшества, и не появилась ли у них обязанность перечислять налог в повышенном размере.

Освобождены ли пенсионеры от имущественного налога?

Согласно действующему законодательству пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество. Данная норма закреплена на федеральном уровне и справедлива для всей России.

На предоставление льготы по налогу на имущество могут рассчитывать пенсионеры по возрасту, а также бывшие военнослужащие. Даже если пенсионер продолжает официально трудиться, это не лишает его права на налоговые послабления.

Нужно ли платить налог на имущество, если пришло уведомление из ФНС? На самом деле многие пенсионеры продолжают оплачивать полученные счета, так как не знают о положенных им льготах.

Автоматически пенсионерам в 2021 году льготы никто не предоставит. Они должны сами заявить в инспекцию о своем праве на освобождение от налога.

Посмотрите, также, видео о налоге на имущество физических лиц.

Какое имущество освобождается от налогообложения в 2021 году

Освобождение от уплаты имущественного налога можно получить в отношении квартир и комнат, домов, хозяйственных построек на дачных участках, гаражей и машинно-мест, помещений для профессиональной деятельности и творчества.

Остальные объекты облагаются на общих основаниях. Льгота также не распространяется на дорогостоящую недвижимость дороже 300 млн. руб.

Освобождение от налогообложения в 2021 году предусматривается при одновременном соблюдении двух условий:

  • недвижимость принадлежит гражданину на правах собственности;
  • он не использует ее в предпринимательских целях.

Согласно последним законодательным изменениями пенсионер может освободить от налогообложения только один объект каждого вида на свой выбор.

Таким образом, если ему принадлежат несколько квартир или домов, то льгота распространится только в отношении одной квартиры или дома.

Но имея в собственности квартиру, дачу, гараж, пенсионер может не платить за них имущественный налог.

В том случае, когда пенсионер обладает лишь долей в общей собственности, то от налога освобождается не весь объект, а только та часть, которая принадлежит пенсионеру.

Как оформить льготу по налогу на имущество

Пенсионеры освобождаются от налога после того, как предоставят заявление в ФНС по месту расположения имущественного объекта и запрашиваемый пакет документов.

Какие документы в 2021 году надо предоставить для оформления льготы? Это:

  • заявление;
  • уведомление с выбранным объектом для освобождения от налога;
  • паспорт;
  • пенсионное удостоверение;
  • ИНН;
  • право устанавливающая документация на недвижимость.

Заявление на льготу не имеет установленной законом формы. Оно пишется в свободной форме должно содержать наименование инспекции, персональные и контактные данные пенсионера, сущность просьбы, перечень приложенных документов, дату и подпись.

Бланк заявления надо получить у инспектора или найти на официальном сайте ФНС. Образец заявления на льготу всегда можно встретить на стендах в налоговой инспекции.

Льготы для военных пенсионеров оформляются в штатном порядке. Им необходимо предъявить в ФНС удостоверение военного пенсионера, а также другие стандартные документы.

Предлагаю посмотреть небольшое видео о новом порядке исчисления налога на имущество.

Сроки подачи документов

Подать заявление нужно до 1 ноября года, в котором гражданин стал пенсионером. Тогда возложенное на него налоговое бремя аннулируют. После указанного срока льготу можно получить только на следующий налоговый период.

В том случае, если пенсионер получил льготу не с начала года, ФНС обязана произвести перерасчет и прислать налог в меньшем размере.

Если они раньше не знали о своем праве на льготы по налогу на имущество физических лиц и продолжали перечислять средства в бюджет, то могут вернуть свои деньги за три предыдущих года.

Для этого им нужно написать заявление на возврат переплаты, указав в нем реквизиты своего банковского счета или сберкнижки.

Льготы по налогу на транспорт

Пенсионеры вправе рассчитывать и на другие льготы по налогам. Так, налог на транспорт пенсионеры не платят, если иное не предусмотрено региональным законодательством. По общим правилам налог платится со ставкой 3,5 руб. за 1 л.с. Регионы вправе устанавливать свое значение налоговой ставки, но она не должна более чем в 10 раз отличаться от нормативного значения.

В Москве, Санкт-Петербурге и Туле транспортный налог пенсионерами не платится. В Новосибирской и Самарской областях для них предусмотрена льготная ставка.

Налоговые льготы в этом случае также устанавливаются в отношении одного авто. Обычно в региональном законодательстве нулевая ставка для пенсионеров действует в отношении автомобилей мощностью до 100 л.с.

Льготы по земельному налогу и НДФЛ

Земельный налог относится к муниципальным и правила его уплаты фиксируются на местном уровне. В общем случае пенсионеры уплачивают 1,5% от кадастровой стоимости земли.

Так, в Москве и Краснодарском крае для лиц пенсионного возраста льготы не предусмотрены. В Санкт-Петербурге ими могут воспользоваться пенсионеры для участка в пределах 25 соток.

Узнать о наличии льгот всегда можно, обратившись в местное подразделение налоговой службы.

За отдельными категориями граждан закреплены федеральные льготы по транспортному и земельному налогам. В их числе ветераны ВОВ, инвалиды, ликвидаторы чернобыльской аварии и пр.

Пенсионные выплаты освобождены от НДФЛ. Но если пенсионер продолжает работать, то его зарплата облагается налогами на общих основаниях. Ставка для всех россиян единая и составляет 13%. Наличие налогооблагаемых доходов позволяет пенсионеру рассчитывать на получение вычетов на лечение и обучение и вернуть часть затраченных средств назад.

В случае продажи недвижимости или автомобиля, которые находились в собственности до 3 лет, пенсионер должен заплатить НДФЛ с продажи. Никаких налоговых преференций в этом смысле у него нет.

И в конце статьи предлагаю посмотреть ролик под названием “Почему выросли налоги на имущество?”

Рекомендуем ещё статьи по теме:

Источник: https://lgotyvsem.ru/pensionery/nalog-na-imushhestvo-dlja-pensionerov.html

Платят ли пенсионеры налог на имущество физических лиц

Платят ли пенсионеры имущественный налог на квартиру

Последние нововведения в законодательство в 2019 году устанавливают алгоритм определения налога на имущество, исходя из кадастровой оценки собственности. При этом для некоторых категорий лиц сохраняются льготы.

Платят ли пенсионеры налог на имущество обозначено статьей 407 НК РФ. Не все представители этой категории лиц полностью освобождаются от бремени, однако для них предусмотрены значительные преференции от государства.

Платят ли пенсионеры налог на имущество?

Налог на недвижимость для пенсионеров: нововведения в 2019 году

Изменения в налоговом законодательстве в 2014 году обусловили поэтапное повышение ставки и общий порядок ее определения. В 2019 году пенсионерам РФ оставляют право на преференции. С них по-прежнему не удерживается налог за один объект имущества. Но для реализации льготы требуется обязательное подтверждение владения собственностью.

При расчете налога происходит переход от инвентаризационной оценки объектов к кадастровой. Считается, что последняя более точно отражает стоимость собственности, сложившуюся в данный момент на рынке.

Поскольку ранее недвижимость оценивалась ниже (путем технической инвентаризации), переход решено было сделать плавным, введя поправочные коэффициенты, уменьшающие общую сумму к оплате.

Однако их действие рассчитано на 4 налоговых периода, начиная с пятого, расчет осуществляется без их учета.

Таблица 1. Величина поправочных коэффициентов

Налоговый периодКоэффициент
1-й0,2
2-й0,4
3-й0,6
4-й0,8

Срок прекращения действия коэффициентов отличается на региональном уровне, исходя из даты введения закона об использовании кадастровой оценки. В некоторых субъектах уже в 2020 году (за 2019 г.

) расчет произведется без их учета (в Московской, Архангельской, Тверской областях), в других они еще сохранятся несколько лет (Кемеровской области, Хабаровском крае).

Во многих регионах еще допустимы налоговые начисления по инвентаризационной стоимости (Свердловской области).

Если человек не согласен с произведенной оценкой по кадастру, он вправе заявить об этом в комиссию Росреестра или в суд. С 01.01.19 изменилась взимаемая величина за гаражи и парковки. До этой даты за участок для машины вносили 2% от цены по кадастру, сейчас ставка находится в диапазоне от 0,1 до 0,3 %.

 Сохраняется возможность получения налогового вычета на прежних условиях.

 В результате проведения пенсионной реформы Правительством решено назначать льготу по имущественному налогу также предпенсионерам, то есть людям, достигающим прежде установленных возрастных границ ухода на отдых (55 и 60 лет для женщин и мужчин соответственно).

Правовые аспекты

Процедура налогообложения в РФ регламентируется Налоговым кодексом (НК). В ст. 407 представлена информация о льготах, их получателях, возможных ограничениях. Преференции назначаются:

  • пенсионерам по возрастным критериям или выслуге лет;
  • членам семей военнослужащих, получающим пособие по утрате кормильца;
  • участвовавшим в ВОВ, других боевых действиях по охране СССР, техногенных происшествиях;
  • получателям пенсии по инвалидности (1 и 2 группы);
  • Героям СССР и РФ;
  • отцу и матери ребенка-инвалида;
  • военным со сроком службы от 20 лет;
  • при инвалидности с детства.

Статья 407. Налоговые льготы (ФЗ № 117)

На региональном уровне допускаются преференции для многодетных семей. Отметим, что владельцы собственности, не достигшие совершеннолетия, не лишаются обязательства оплаты имущественного налога. Взносы должны перечислять их родители.

ВНИМАНИЕ! Пенсионеры вправе не вносить налоговый платеж только по 1 объекту собственности каждого вида. Например, если льготник владеет несколькими квартирами и гаражными боксами, то преференция применяется только на 1 квартиру и 1 гараж. Целесообразно выбрать для оплаты ту собственность, по которой величина выплат меньше.

На право льгот по налоговому бремени могут претендовать как занятые, так и нетрудоустроенные пенсионеры. На величину и процедуру назначения преференции этот факт не влияет.

Объекты налогообложения

Список видов собственности, подлежащих оценке и удержанию налога, обозначен в статье 401 НК РФ.

Статья 401. Объект налогообложения (ФЗ № 117)

Перечень объектов, для которых доступна преференция по налогообложению, представлен в п. 4 ст. 407 НК:

  • квартира, ее доля, комната;
  • дом или его доля;
  • спецоборудованные места, используемые как частные музейные, выставочные заведения, мастерские и так далее (на время ведения деятельности);
  • помещение площадью не свыше 50 кв.м, размещенное на участке земли и применяемое для ведения натурального хозяйства, садоводства, строительства;
  • парковка или гараж.

Особенностью назначения преференции на имущественный налог для пенсионеров выступает необходимость соблюдения условий:

  • подтвержденное обладание собственностью;
  • оценка по кадастру предполагается не выше 300 млн. рублей;
  • собственность не задействована в предпринимательстве.

Размер налога и примеры расчетов

Налог на недвижимость для пенсионеров рассчитывается по ставке, определенной на региональном уровне. Федеральные нормативы обозначают лишь предел — 0,1% от кадастровой оценки собственности.

Показатель может изменяться, исходя из применяемых коэффициентов. Например, в Татарстане для живущих в квартирах применяется ставка 0,2%, для хозяев домов — 0,3 %, сооружений для инвентаря — 0,1 %.

 Налогооблагаемая база определяется на основании площади за вычетом метров, установленных законодательством.

Таблица 2. Размер площади, подлежащей вычету при расчете налога на имущество

Площадь, кв.м.Вид собственности
10Комната или доля
20Квартира
50Дом

Например, пенсионер выступает владельцем 2 квартир площадью 60 и 48 кв. м. Поскольку воспользоваться преференцией он может лишь на 1 объект, целесообразно перечислить налог за жилье меньшего размера. Цена 1 кв.

метра — 43 тыс. рублей. Процент удержания — 0,1 %. Поскольку человек владеет квартирой, при вычислениях из базы нужно вычесть 20 м (48-20=28). Налог на собственность составит: 28 кв.м.*45 тыс. руб.*0,1%= 1260 руб.

В некоторых субъектах РФ ставки устанавливаются, исходя из оценки помещения. Например, в Москве, при оценке собственности в 10-20 млн. процент удержания составляет 0,15 %, в 20-50 млн. руб. — 0,2 %, от 50 млн. до 300 млн. руб. — 0,3 %.

Налоговые преференции для пенсионеров действительны и для земельных участков (глава 31 НК РФ). Согласно законодательству, при расчете не учитывается оценка 6 соток по кадастру, то есть удержанию подвержена оставшаяся территория.

 Например, пенсионер и 2 его совершеннолетних детей владеют участком площадью 12 соток и стоимостью 1200 тыс. рублей в одинаковых долях (1/3). Процент удержания в регионе — 0,2 %. Поскольку пенсионер владеет территорией менее 6 соток, от уплаты налога он полностью освобожден.

Взносы обязаны произвести только его дети. Земельный налог для каждого составит: 400 тыс.*0,2%=800 руб.

Льготы для пенсионеров распространяются не только на недвижимое, но и движимое имущество, например, транспортные средства. Величина налога установлена региональными законами и обычно зависит от мощности двигателя, количества машин.

Условия льготы можно узнать в территориальном отделе ИФНС, также следует обязательно уведомить инспекцию о выходе на пенсию. Пенсионеры освобождаются от налога на транспорт, если мощность двигателя менее 100 л.с. Если показатель выше, из него вычитается 100 л.с. Оставшаяся сумма облагается налогом.

 Например, у пенсионера в наличии машина с мощностью двигателя 120 л.с. Региональная ставка — 10 рублей за 1 л.с. Транспортный налог составит: (120-100)*10 руб.=200 рублей.

Положен ли налоговый вычет пенсионерам?

Пенсионеры вправе оформить налоговый вычет при приобретении собственности и вернуть часть заплаченного в госбюджет подоходного налога (НДФЛ). Преференция доступна занятым и нетрудоустроенным пенсионерам. Главное условие — наличие налоговых отчислений в отчетном периоде.

 Нетрудоустроенные пенсионеры могут оформить возврат только в случае, если они вышли на заслуженный отдых недавно. Средства им вернутся только за 3 года, предыдущие покупке, когда гражданином совершались налоговые отчисления с дохода. Предельная сумма возврата составляет 260 тыс.

рублей, при оформлении недвижимости по договору кредитования — 390 тыс. рублей.

ВНИМАНИЕ! Трудоустроенные пенсионеры имеют преимущество — если за установленный законом период (3 года) максимальная сумма не выплачена, они вправе пользоваться льготой и далее.

Для назначения вычета в ИФНС следует представить декларацию по форме 3-НДФЛ.

Оформить 3-НДФЛ можно только за три последних года

Доход пенсионера от продажи собственности облагается налогом, как у обычных граждан. Он обязан 13 % от полученных при сделке средств перечислить в госбюджет, если срок владения имуществом менее срока, установленного законом. Минимальный период для жилплощади, купленной до 2016 года, составляет 3 года, позже —5 лет.

Если срок владения выше указанного, предоставлять декларацию и оплачивать налог не надо. При оплате 13% с дохода рекомендуется воспользоваться вычетом для снижения суммы платежа. В 2019 году он определен, как 1 млн. рублей для жилплощади. Например, пенсионер в 2019 году продал за 2 млн. жилплощадь, купленную в 2017 г.

Поскольку минимальный период владения (5 лет) не истек, с человека взимается налог 13%. При оформлении вычета облагаемая база значительно сократится. Налог рассчитается не со всего дохода, а за вычетом 1 млн. рублей. Пенсионер обязан оплатить государству не 260 тыс. (13% с 2 млн.), а 130 тыс. рублей (13% с 1 млн.). Для нежилых помещений величина льготы — 250 тыс. рублей.

Минимальный период владения такой же. При покупке объектов по цене менее 1 млн. рублей, взимание налога не осуществляется. Однако при этом необходимость подачи декларации остается.

Оформление льготы по налогу на имущество

Источник: https://yr-expert.com/platyat-li-pensionery-nalog-na-imushhestvo/

Какие налоги могут не платить пенсионеры

Платят ли пенсионеры имущественный налог на квартиру

Анастасия Корнилова

юрист

Налоговые льготы установлены Налоговым кодексом Российской Федерации. После повышения пенсионного возраста льготы стали связывать не с правом на пенсию, а с достижением определенного возраста: их по-прежнему можно получить женщинам с 55 лет и мужчинам с 60 лет.

Пенсионеры экономят на уплате НДФЛ, судебной госпошлины, транспортного, земельного и имущественного налогов. Рассказываем подробно о размере льгот в 2020 году.

Что вы узнаете

Остальными доходами — зарплатой и доходами от продажи или сдачи в аренду недвижимости — пенсионеру по-прежнему нужно делиться с государством.

Еще у пенсионеров есть эксклюзивное условие для возврата НДФЛ с помощью имущественного вычета.

Они имеют право вернуть налог не только с того года, когда оформили право собственности на квартиру, но и за три предыдущих года.

Фактически при покупке квартиры на пенсии можно сразу вернуть уплаченный НДФЛ за четыре года. Для этого нужно подать четыре налоговые декларации. Больше ни у кого такой льготы нет.

За судебные тяжбы по вопросам, не связанным с пенсией, пенсионеры госпошлину платят, как и все. Но если это иск к пенсионному фонду, который начисляет пенсию на 5 тысяч в месяц меньше положенного, то госпошлину платить не надо.

Например, в Москве специальных льгот для пенсионеров-автовладельцев нет, но есть льготы для других категорий граждан, среди которых большинство уже пенсионеры.

Льготники «в возрасте» — герои, ветераны, инвалиды — тоже имеют право не платить налог на одну машину, даже за иномарку.

Налог на имущество физических лиц — местный, но освобождение от его уплаты установлено на общероссийском уровне. Формулировки налогового кодекса о льготах по имущественному налогу изменились после увеличения пенсионного возраста.

С 1 января 2019 года налог на имущество не платят также те, кто мог бы стать льготником по старым правилам: они еще не пенсионеры и не имеют права на пенсию, но перестают платить имущественный налог.

С учетом льготы пенсионеры и предпенсионеры могут не платить имущественный налог только за одну квартиру, один жилой дом, один гараж, одну хозяйственную постройку и одну творческую мастерскую.

Федеральная налоговая служба разъяснила: можно не платить налог за пять разных по виду объектов, то есть одновременно за квартиру, дом и гараж. Но если у пенсионера два гаража, то за владение одним из них платить придется. Хотя по налогу на жилое имущество еще есть вычеты, поэтому не факт, что начисления вообще будут.

Чтобы получить льготу по имущественным налогам, нужно один раз подать заявление. Хотя сейчас ФНС самостоятельно отслеживает возраст собственников и перестает начислять налог, но право на льготу могут и не учесть. На всякий случай лучше проверять уведомления.

Если льгота не учтена — писать обращение через специальный сервис или в личном кабинете. Некоторые пенсионеры годами получают начисления, хотя вообще ничего не должны платить в бюджет.

Окончательного срока для подачи заявления нет, но, чтобы льготу учли в текущих начислениях до рассылки уведомлений, лучше сделать это до 1 апреля следующего года.

Пенсионер может сам выбрать, по какому объекту применить льготу. Для этого нужно подать уведомление. Срок — до 31 декабря того года, за который начисляют налог. Уведомление по начислениям за 2019 год нужно подать до 31 декабря 2019 года.

Например, если у пенсионерки есть огород размером в 4 сотки, то земельный налог она может не платить вообще. А если у пенсионера есть 10 соток земли, то платить он должен только за 4 из них.

Чтобы получить эту льготу, необязательно официально быть пенсионером — достаточно достичь возраста 55 или 60 лет в зависимости от пола. Другим требованиям для назначения пенсии соответствовать необязательно.

Но заявление тоже придется подать.

Заберите свое у государства!Как получать вычеты, льготы и пособия, рассказываем в нашей рассылке раз в месяц. Подпишитесь!

Москвичи — ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны и других боевых действий и чернобыльцы не платят налог за владение землей стоимостью до 1 миллиона рублей.

Чтобы получить налоговую льготу, пенсионеру нужно подать заявление в инспекцию федеральной налоговой службы. Для личного обращения понадобится только паспорт. Проще всего подать заявление через личный кабинет на сайте nalog.ru — там все заполняется автоматически.

Заявление на освобождение от уплаты налогов пенсионер заполняет по утвержденной форме.

В заявлении указывается выбранная льгота (или несколько) и правовое основание: пенсионер, ветеран, инвалид.

Заявление можно подать в налоговую инспекцию лично, почтой или через личный кабинет налогоплательщика на сайте ИФНС.

С уведомлениями о выборе льготного объекта все сложнее. Если срок прошел, его нельзя выбрать задним числом.

Налоговая рассматривает заявление на освобождение от налогов в течение 30 дней.

Если пенсионер подал заявление на налоговую льготу и уже получил извещение о том, что ее предоставили, по льготным объектам не должно быть текущих начислений. А за прошлые годы налог положено пересчитать.

Если прошел месяц после обращения в ИФНС, а извещения о назначении льготы нет и уведомления продолжают приходить, значит, что-то пошло не так.

Причины могут быть разные: нет ответа на запрос по поводу документов, нарушены сроки для ответа и пересчета, что-то не дошло или не так заполнено.

В регионах и городах федерального значения — Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе — могут быть установлены дополнительные налоговые льготы для пенсионеров, как льготы на транспортный налог. Также регионы могут сделать льготы существеннее, как в случае с земельным налогом.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/guide/pensioner-benefits/

Нужно ли пенсионерам платить налог на имущество – Все о финансах

Платят ли пенсионеры имущественный налог на квартиру
(10 5,00 из 5)
Загрузка…Время чтения: 5 мин.

Налог на имущество считается прямым, т.е.

он направлен непосредственно на имеющуюся в собственности у граждан недвижимость (дома, квартиры, гаражи, подсобные помещения и другие строения).

Плательщиком налога выступает собственник данного сооружения, объектом налога является имущество. Платят ли пенсионеры налог на имущество – выясним далее.

Как было раньше

До 2014 года законодательством РФ определялся перечень льготников, которые могли пользоваться особыми условиями или освобождаться от необходимости платить налог на имущество.
Полностью избавлялись от необходимости платить такие категории граждан:

  1. Участники ВОВ и военных операций;
  2. Лица, получившие звание Героя Советского Союза и Героя России;
  3. Обладатели Орденов Славы;
  4. Инвалиды 1 и 2 группы;
  5. Военнослужащие любого звание вне зависимости от вида войск на период прохождения ими военной службы.

Этот перечень был утверждён федеральным законом. Вместе с тем местным властям давалось право издавать дополнительные законодательные акты, в которых перечень льготников мог бы быть расширен. Состоянием на 31.12.2014 года пенсионеры, которые относились к любой из этих категорий, не были обязаны ставить в известность налоговую службу о своём праве на льготы.

Какие правила действуют в 2018 году

В 2015 году министр труда заявил о том, что, начиная с 2016 года все лица, достигшие пенсионного возраста, освобождаются от необходимости платить налог на имущество

Нововведение касается и работающих и неработающих пенсионеров. В этом году изменений в законодательстве не было, поэтому список категорий, которым положены налоговые льготы остался неизменным.

Необходимость платить налог на недвижимость отпала для следующих категорий граждан:

  • Лиц, уже достигших пенсионного возраста. Это 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин;
  • Лиц, которые вышли на заслуженный отдых досрочно (врачи, учителя, военные).

Главное условие получения льготы – имущество по документам находится в собственности пожилого человека, оно не должно использоваться для получения прибыли и его кадастровая стоимость не может превышать 300 000 000 рублей.

Действие закона касается лишь некоторых объектов:

  1. Комната, отдельная квартира или частный дом;
  2. Помещение, приспособленное под роль мастерской, студии и т.д.;
  3. Гаражные помещения;

Нежилые сооружения, которые располагаются на дачных участках и необходимы для ведения подсобного хозяйства (не бизнеса). Единственное условия – площадь такого помещения не может быть больше 50 метров квадратных.

Обращаем ваше внимание, что от уплаты налога освобождаются лишь те пенсионеры, у которых в собственности есть лишь один из описанных в списке выше имущественных объектов. Если таких объектов несколько, необходимо платить налог за все остальные.

Зато законом дано право самостоятельно выбрать, какой объект будет считаться льготным.
Логичней всего определить самый дорогой объект в собственности с точки зрения суммы налога и получить на него налоговую льготу.

Для этого необходимо пойти в территориальное отделение налогового органа и уведомить инспектора о своём выборе.

Помимо избавления от необходимости уплаты налога на имущество пенсионеру по возрасту положена скидка в размере 50% на оплату налога за второй объект, находящийся в его собственности.

Пенсионер не должен сдавать принадлежащее ему имущество в аренду, в противном случае налог для него будет начислен на общих основаниях плюс возникает необходимость уплаты подоходного налога.

Если недвижимость входит в категорию «элитной»

Элитным считается любой объект, кадастровая стоимость которого равна или больше 300 миллионов рублей. В таком случае пенсионер лишается своего права на получение льготы и будет вынужден платить налог на имущество.

При этом не имеет значения, ветеран ли он или же имеет другие награды.
Итоговую сумму к уплате рассчитывают муниципальные власти, после чего направляют пенсионеру уведомление о необходимости оплатить нужную сумму.

Сегодня величина налога не может быть больше 0,1% для тех объектов, которые включены в список «льготных».

Вместе с тем местные власти имеют право уменьшать эту ставку или приравнивать её к нулю, а могут в несколько раз увеличивать. Расчёт величины налога выполняется индивидуально для каждого объекта.

Например, ставку на квартиру могут определить на уровне 0%, ставка на гараж будет 0,1%, а относительно элитной недвижимости может применяться ставка налога 2,5%. По таким правилам выполняется расчёт налога не для всех физических лиц, а лишь для пенсионеров.

Порядок предоставления льготы лицам преклонного возраста

Процедура имеет ряд важных тонкостей. Так освобождение от уплаты проводится исключительно в письменном виде, так что по закону пенсионеру требуется самостоятельно или через своё доверенное лицо уведомить налоговую, что у него есть право не вносить налоговые отчисления.

Сотрудник налоговой службы не вправе отказать пенсионеру в предоставлении льготы, если у того на руках будут все подтверждающие документы.
Так пенсионеру требуется обратиться в территориальный орган ФНС до начала ноября того года, который идёт за отчётным. Т.е.

если налог требуется уплатить за 2018 год, значит подать документы нужно не позже 1 ноября 2018 года. помимо заявления потребуется иметь при себе такие документы:

  • Паспорт гражданина РФ или иное удостоверение личности;
  • Пенсионное удостоверение, которое в данном случае служит основанием для получения льготы;
  • ИНН;
  • Документы на недвижимость, которая находится в собственности у заявителя;
  • Обязательно нужно принести их кадастровые и технические паспорта;
  • Свидетельство о регистрации права собственности. С помощью этого документа гражданин может доказать, что он законно владеет имуществом;
  • Иные документы, если они дают право на получение налоговой льготы.

Иными словами, при достижении пенсионного возраста гражданину потребуется лично написать заявление на получение налоговой льготы и собрать пакет документов, доказывающих его право на неё. Пока это не будет сделано, ФНС начисляет сумму налога на имущество на общих основаниях.

Также обратиться в орган налоговой до 1 ноября 2021 года необходимо гражданам, которые:

  1. Вышли на пенсию;
  2. Будучи на пенсии купили новую недвижимость и теперь хотят изменить объект, относительно которого будет начисляться налог на имущество.

Важно! Если игнорировать уведомления из налоговой и не уплачивать сумму, указанную в платёжках, к человеку будут применяться штрафные санкция и пеня даже если он уже вышел на пенсию. Налог будет пересчитан только после того, как пожилой человек заявит своё право на получение льготы.

Как правильно написать заявление в ФНС

В налоговой службе пенсионеру предложат написать заявление. По закону специальной формы для этого нет, но на сайте ФНС есть некоторые рекомендации касаемо заполнения бланка.

Так данные в нём должны указываться максимально точно, чтобы их нельзя было трактовать двояко. При выявлении ошибок и неточностей пакет документов возвращается обратно заявителю для переписывания.

Не имеет значения, как именно будет заполнен бланк – в письменном виде от руки или напечатанным на компьютере. Главное, чтобы в нём были указаны следующие данные:

  • ФИО заявителя;
  • Реквизиты ФНС, куда направляется документ;
  • ИНН заявителя и его паспортные данные;
  • Место регистрации;
  • Цель – получение льготы на уплату налога на имущество.

Далее на заявлении проставляется дата обращения и подпись заявителя. Вариантов передачи документов в налоговую есть несколько: лично, отправить Почтой России или посредством использования сайта ФНС (последним вариантом пенсионеры пользуются нечасто, но есть и такие, которым готовы помочь дети или внуки).

Заключение

В статьях 401 и 407 НК РФ даны законные обоснования права пенсионеров на получение льготы по имущественному налогу. Достаточно соблюдение пары условий: человек вышел на пенсию, имущество находится у него в собственности, и он не использует его с целью получения материальной выгоды. Всё это необходимо подтвердить соответствующими документами.

Если у пожилого человека 2 квартиры, в отношении первой он полностью освобождается от налога, касательно второй может платить 50%. Прочтите также: Должен ли платить транспортный налог пенсионер

© 2018 — 2020, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

(10 5,00 из 5)
Загрузка… 

Правоприменительная практика и/или законодательство РФ меняется достаточно быстро и информация в статьях может не успеть обновиться.
Самую свежую и актуальную правовую информацию, с учетом индивидуальных нюансов вашей проблемы, можно получить по круглосуточным бесплатным телефонам:

 

или заполнив форму ниже.

Источник: https://vseofinansah.ru/nalogi/platyat-li-pensionery-nalog-na-imushhestvo

Платят ли налог на имущество пенсионеры в 2020 году?

Платят ли пенсионеры имущественный налог на квартиру

Согласно законодательству физлица, которые владеют имуществом, должны уплачивать налог на имущество. Данное правило распространяется также на пенсионеров.

Однако, нормами право в связи с тем, что граждане относятся к социально незащищённому населению, предусматриваются льготы. Поэтому необходимо при решении вопроса, платят ли налог на имущество в бюджет пенсионеры, учитывать существующие обстоятельства.

Должны ли пенсионеры платить налог на имущество

НК РФ устанавливает, что физлицо является плательщиком налога на имущества, если оно имеет в собственности объект имущества.

Так как пенсионеры относятся к данной категории, то получается, что и они являются налогоплательщиками. Однако при определённых условиях, они освобождены от уплаты налога на имущество.

Данная льгота установлена в отношении лиц, которые достигли определенного возраста и являются получателями ежемесячного пенсионного обеспечения.

Кроме этого, существуют условия в отношении объекта недвижимости. Если он входит в состав не облагаемых объектов недвижимости и принадлежит пенсионеру, а также соблюдены условия предоставления льготы, то налог взиматься не будет.

Условия, при которых пенсионер освобождается от НИФЛ

Для того чтобы физлицо было освобождено от налога на имущество, ему нужно достигнуть возраста выхода на пенсию. Тогда на него будут распространять льготы, предусмотренные для пенсионеров.

В настоящее время проходит реформа, увеличения пенсионного возраста. Как только она закончится, выйти на пенсию люди смогут в 65 лет мужчины, в 60 лет – женщины.

В настоящее время выйти на пенсию можно для мужчин 60,5 лет, для женщин в 55,5 лет. В НК РФ определено, что льгота полагается гражданам, которые получают пенсию. При этом пенсия может быть по старости, государственная или по потере кормильца.

Внимание! Если лицо достигло возраста 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин и получает пенсию, то оно также имеет право на льготы по налогу на имущество.

Также существует условие, что льгота предоставляется на имущество пенсионеров, если они его не используют для получения прибыли. Если имущество все же используется в коммерческих целях, то льготой пенсионер пользоваться не сможет и ему придётся платить налог.

Помимо вышеперечисленного, в норме существует еще одно условие. Налоговая льгота на имущество для пенсионеров предоставляется только в отношении одного объекта по видам имущества.

Если пенсионер владеет двумя квартирами, то налог он должен со второй. Какой именно определяется им самостоятельно.

Предполагается, что указанные правила продолжат действовать при расчете налога на имущество в 2020 году.

Платят ли налог работающие пенсионеры?

Главным условием для получения льготы по налогу на имущество является факт получения ежемесячной выплаты в виде пенсионного обеспечения. Условие о трудоустройстве в отношения данной льготной преференции не существует.

Поэтому факт наличия у пенсионера заключённого трудового контракта на уплату налога на имущество никак не влияет.

Таким образом определяя, платят ли налог на имущество пенсионеры можно сказать, что если лицо относится к пенсионерам, оно освобождается от налогообложения имущества, даже если он официально работает.

На практике может возникнуть ситуация, что пенсионер долгое время производил уплату налога не зная, что ему положена льгота. В таком случае он может оформить заявление и вернуть излишне перечисленный имущественный налог, но только за предыдущие 3 года.

За какую недвижимость не надо платить

Законодательством устанавливается, что пенсионер освобождается от уплаты налога на имущество в отношении принадлежащего ему одного объекта недвижимости, которое он не использует в коммерческих целях.

К объектам, на которую распространяется льгота относятся:

  • Квартира.
  • Жилой дом.
  • Гараж или отдельное место в общественном гараже.
  • Помещений мастерских, студий, ателье, негосударственных библиотек, галерей.
  • Хозяйственные помещения не более 50 кв. метров, которые находятся на земле дач, участках для личного подсобного хозяйства и индивидуального жилищного строительства.

Если объект не указан в данном списке и принадлежит пенсионеру, то налог с него должен оплачиваться в полном размере.

Отдельные случаи расчета налоговой ставки:

Рассмотрим отдельные моменты исчисления налога на имущество.

Элитная недвижимость

Определено, если кадастровая стоимость недвижимости превышает 300 миллионов рублей, то она относится к элитной.

Согласно законодательству льготы пенсионерам по налогу на имущество в отношении элитной недвижимости не действуют.

Поэтому, лицу на пенсии, которое имеет недвижимость с кадастровой стоимостью более 300 миллионов рублей придётся перечислять налог, налагаемый на недвижимость, без льготы для пенсионеров.

Несколько объектов собственности

Согласно законодательству, вычет на пенсионера по налогу на недвижимость действует только в отношении одного объекта одного вида.

Если у данного лица их больше, то освобождение он может получить только в отношении одного, за второй налог нужно будет платить.

То есть, если пенсионер владеет одним домом и квартирой, налог не платится. Но вот если у него две квартиры, то в отношении одной единицы жилья уплата налога предусматривается.

Необходимый пакет документов

Для обращения в налоговый орган пенсионеру необходимо собрать пакет документов. В него входит паспорт для подтверждения личности гражданина, а также копия пенсионного удостоверения.

Если пенсионер претендует на льготу по какому-либо другому фактору (например, является инвалидом), то можно также приложить копию данного документа.

Основным бланком, который необходимо подавать в налоговый орган для применения льготы является заявление.

Обращение в ФНС

Пенсионеру необходимо подать собранный пакет документов в налоговый орган.

Он может это сделать несколькими способами:

  • Обратиться в налоговый орган лично и сдать документы в руки инспектору. Если в пакете есть копии каких-либо бланков, то желательно при себе иметь оригиналы этих документов для сличения. Если в ФНС обращается уполномоченное лицо по доверенности, то ее оформление должно быть произведено у нотариуса.
  • Подать заявление и документы в электронном виде при помощи личного кабинета на сайте ФНС.
  • Отправить почтовым отправлением, лучше всего заказным письмом. Все документы, которые прикладываются к заявлению в виде копий, необходимо заверить в нотариальном порядке.
  • Обратиться в ближайшее отделение МФЦ. Однако необходимо предварительно уточнить об оказании такой госуслуги, поскольку не все центры осуществляют прием документов от населения в пользу налоговой службы.

Заявление

Для уведомления налогового органа о применении льготы по налогу на имущество, необходимо пользоваться специальным бланком, который определен приказом ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@.

В заявлении нужно проставить следующие сведения:

  • Полностью ФИО и должность лица, которому отправляется заявление;
  • Полное наименование органа ФНС;
  • Информация о заявителе, присвоенный ему номер ИНН;
  • Контактная информация заявителя;
  • Информация о паспорте;
  • Сведения об объекте недвижимости, по которому производится запрос льготы;
  • Сведения о документах, при помощи которых планируется подтвердить право на получение льготы;
  • Период, начиная с которого начнет действовать льгота (месяц, год), и период ее действия.

Срок ожидания результата

Закон устанавливает, что рассмотрение полученного заявления производится в течение 30 дней. После этого пенсионер должен быть уведомлен о результатах.

При этом отправить заявление, в котором указывается выбранный объект недвижимости для применения льготы, нужно до 1 ноября текущего года. В противном случае действие документа будет распространяться только на следующий налоговый период.

Особенности пенсионных льгот на НИФЛ по регионам

Несмотря на то, что льгота пенсионерам установлена на федеральном уровне, Москва, а также органы местного управления других федеральных субъектов, имеют право путем принятия своих нормативных актов расширять их.

Для того, чтобы узнать, какая льгота установлена в конкретном регионе, можно обратиться в налоговый орган за консультацией, либо воспользоваться справочный сервисом на сайте ФНС https://www.nalog.ru/rn77/service/tax/

Вот примеры какие установлены льготы пенсионерам в регионах по налогам на имущество физических лиц:

  • В Санкт-Петербурге до 31 декабря 2019 года полностью снят налог на имущество на квартиры, введенные в эксплуатацию в 2015 и 2016 годах для всех собственников.
  • В Красноярске освобождены от налога лица, внесенные в закон «О ветеранах», герои Социалистического труда, инвалиды 3 группы, узники концлагерей.
  • В Твери налог не платят инвалиды 1 и 2 группы, Герои Советского Союза и России, кавалеры Ордена Славы и т.д.

Что будет, если не платить налог

Может возникнуть такая ситуация, что пенсионер оформил льготу, но при этом квитанция продолжает приходить с налогом в полном объеме.

Если это произошло, то данный факт нельзя оставлять на самотек и игнорировать требование органа по уплате. Потому как после периода ожидания, налоговый орган через судебное решение произведет принудительное списание налога с карты или банковского счета.

Поэтому, если пришло требование, необходимо найти уведомление из налогового органа о том, что пенсионеру установлена льгота, и обратиться с ним в налоговый орган. Лучше всего сделать это лично, но можно также отправить электронный запрос через личный кабинет на сайте налогового органа.

Инспектор должен будет разобраться, по какой причине произошло начисление налога, и если была допущена ошибка — произвести перерасчет.

Источник: https://infportal.ru/lgoty/platyat-li-nalog-na-imuschestvo-pensionery.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.