Налог на дарение 2020

Содержание

Налог на дарение

Налог на дарение 2020

Даритель не платит налог
Кто не платит налог при получении подарка
Кто платит налог при получении подарка
Размер налога на дарение
Срок оплаты налога на дарение
Как установить стоимость подарка

Когда речь идет о подарках, особенно дорогих, закономерновозникают вопросы: считается ли подарок доходом и нужно ли платитьналог на дарение? Кто должен платить налог? Даритель? Получательподарка? Если налог положен, то с какой суммы он платится? Есть лизаконные способы не платить или снизить налог?

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Даритель не платит налог

Давайте определимся раз и навсегда — даритель не должен платитьналог на дарение. Можете спокойно распоряжаться своейсобственностью — дарить деньги, недвижимость, автомобили, частьбизнеса — при этой процедуре у вас не возникает ответственностиперед налоговым органом, и вы не обязаны уведомлять кого бы то нибыло о своем добром поступке.

И это логично. Делая подарок, вы не получаете доход, а раз так,то речь не может идти о подоходном налоге.

А как быть тем, кто получил подарок? Давайте разбираться.

Кто не платит налог при получении подарка

Есть ситуации, когда при получении подарка не нужно платитьНДФЛ. Об этом сказано в п. 18.1 ст. 217 НК РФ. То естьзаконодательство допускает неуплату налога при получении подарканесмотря на то, что был получен доход.

Когда вы не должны платить налог на дарение:

1. Полученный вами подарок — это деньги или любоеимущество, кроме недвижимости, транспортных средств, акций, долей,паев. Основание: абз. 1 п. 18.1 ст. 217 НК РФ.

Пример:

Друзья скинулись и подарили вам с невестой поездку натропический остров. Вам не нужно платить налог со стоимостипутешествия, так как этот подарок не относится ни к недвижимости,ни к прочим ограничениям, упомянутым в НК.

2. Подарок преподнесен близким родственником или членомсемьи

Близкие родственники, согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ и ст. 14Семейного Кодекса РФ, — это родственники по прямой восходящей инисходящей линии: родители и дети; дедушки, бабушки и внуки;полнородные и неполнородные братья и сестры.

сли получили любой подарок от близкого родственника, выосвобождены от уплаты налога. Обратите внимание — это относитсяабсолютно ко всем подаркам, включая недвижимость, автомобили,акции, доли, паи, деньги и прочее. Основание: абз. 2 п. 18.1 ст.217 НК РФ. Более подробно читайте в нашей статье «Налог надарение родственнику».

Пример:

Дед подарил внуку автомобиль. Внук не должен декларироватьподарок и платить налог, так как дед и внук — ближайшиеродственники.

Пример:

Брат подарил сестре квартиру. Сестра не должна платить налогна дарение, так как брат и сестра — ближайшие родственники.

Супервычет: оплата наших услуг только после получения вычета!

Кто обязан платить налог при получении подарка

Подарок — это экономическая выгода в натуральной или денежнойформе. Или, иначе говоря, доход. А раз так, то необходимо заплатитьналог на дарение. Основание: ст. 41 НК РФ, п. 1 ст. 210 НК РФ.

Когда вы обязаны заплатить налог на дарение:

1. Если даритель не входит в список близкихродственников из п. 18.1 ст. 217 НК РФ и подарил вам недвижимость,транспортное средство, акции, паи или доли

В этом случае вы готовите декларацию 3-НДФЛ, передаете ее вналоговую инспекцию по месту жительства и платите налог надарение.

Пример:

Теща подарила зятю квартиру. Зять должен будет заплатитьналог на дарение, так как теща и зять не входят в список ближайшихродственников из п. 18.1 ст. 217 НК РФ.

Пример:

Дядя подарил племяннице автомобиль. Так как дядя и племянницане входят в список ближайших родственников из п. 18.1 ст. 217 НКРФ, племянница должна будет заплатить налог на дарениеавтомобиля.

Пример:

Друзья передумали отправлять вас с невестой на тропическийостров и подарили вам квартиру. Лучше бы они остановились напутешествии, так как подаренную квартиру придется задекларировать изаплатить налог с дохода. Причина: друзья не входят в списокближайших родственников из п. 18.1 ст. 217 НК РФ.

2. Если вы получили подарок от юридического лица или ИПи стоимость подарка выше 4 000 рублей

Причем это может быть как один подарок, так и несколько,полученных вами в течение года на общую сумму от 4 тысяч рублей.Основание: п. 28 ст. 217 НК РФ. Подарком могут быть как деньги, таки имущество. Налог платится не со всей стоимости подарка, а ссуммы, превышающей 4 тысячи рублей.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Пример:

Контрагент подарил вам духи стоимостью 7 тысяч рублей. Выдолжны будете заплатить налог с суммы, превышающей 4 тысячи, тоесть с 3 тысяч рублей: 13% х 3 000 = 390 рублей.

Пример:

Дилер подарил вам на Новый год бутылку шампанского стоимостью2 тысячи рублей. Так как подарок дешевле 4 тысяч, вы не должныплатить налог.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Пример:

В течение года компания-работодатель сделала вам несколькоподарков, каждый из которых стоил меньше 4 тысяч рублей. Но к концугода общая стоимость подарков составила 25 тысяч рублей.Бухгалтерия должна удержать с вас НДФЛ на сумму, превышающую 4тысячи: 13% х (25 000 — 4 000) = 2 470рублей.

Если вы получили подарок от работодателя, то бухгалтериясамостоятельно оформит перечисление НДФЛ в бюджет государства иснимет с вас эту сумму при ближайшей выплате зарплаты.

Если же вы получили подарок от сторонней организации, и у неенет возможности изъять у вас НДФЛ, вы должны будете самостоятельнозаплатить налог на дарение.

Размер налога на дарение

Получив подарок, подлежащий налогообложению, вам придется отдатьв казну государства 13% от его стоимости.

Пример:

Кузина подарила вам квартиру стоимостью 3 млн. рублей. Таккак кузина не входит в список ближайших родственников, вы должныбудете заполнить декларацию 3-НДФЛ и заплатить подоходный налог:13% х 3 000 000 = 390 тыс. рублей.

Пример:

Свекор подарил невестке автомобиль стоимостью 1 млн рублей.Свекор и невестка — не ближайшие родственники, поэтому невесткаобязана задекларировать подарок и заплатить 13% от стоимостиподарка: 13% х 1 000 000 = 130 тыс. рублей.

Пример:

Партнер решил увеличить вашу долю в компании и подарил вамакции на 10 млн рублей. Вы должны будете подать декларацию 3-НДФЛ изаплатить налог на дарение — 13% от стоимости подаренных акций: 13%х 10 000 000 = 1,3 млн рублей.

В какой срок нужно заплатить налог на дарение

Налоговая декларация 3-НДФЛ должна быть передана в налоговуюинспекцию по месту жительства до 30 апреля следующего года. Если выполучили подарок в 2020 году, до 30 апреля 2021 года вы обязанызадекларировать этот доход. Основание: п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229НК РФ. Налог нужно заплатить до 15 июля того же года. Основание: п.4 ст. 228 НК РФ.

Пример:

В 2020 году теща подарила зятю квартиру. Зять должензаплатить налог на дарение, так как теща и зять не входят в списокближайших родственников из п. 18.1 ст. 217 НК РФ. До 30 апреля 2021года зятю нужно подготовить документы, включая декларацию 3-НДФЛ, ипередать их в налоговую инспекцию. Налог следует оплатить до 15июля 2021 года.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Как установить стоимость подарка

Если дарение было официально оформлено и у вас есть договордарения, то все просто — в договоре указывается стоимость подарка.Эта сумма и применяется для расчета налога.

Пример:

В 2020 году тесть подарил зятю комнату. Был оформлен договордарения с указанием стоимости подарка — 900 тыс. рублей. До 30апреля 2021 года зять подает декларацию 3-НДФЛ и до 15 июля 2021года платит налог: 13% х 900 000 = 117 тыс. рублей.

В договоре дарения не стоит искусственно занижать стоимостьжилья. Налоговый инспектор обратит на это внимание и заставит васзаплатить налог от рыночной стоимости недвижимости. Такие ситуациибыли рассмотрены Минфином и описаны в письмах от 15 октября 2015№03-04-05/59154, 08 мая 2014 № 03-04-05/21903, от 30 апреля 2014№03-04-05/20685.

Для определения рыночной стоимости налоговые органы чаще всегоприменяют кадастровую стоимость жилья. Если же у вас есть основаниядля того, чтобы снизить стоимость недвижимости, дайте вескиеаргументы в пользу такого расхождения с кадастром.

Источник: https://ndflka.ru/article/uplata-nalogov/nalog-na-darenie/

Что необходимо знать о дарении квартиры близким родственникам?

Налог на дарение 2020

Разберем сегодня основные моменты, которые касаются дарения квартиры родственникам. В данной статье вы найдете особенности налогообложения процедуры дарения, узнаете как правильно составить договор, как зарегистрировать, а также узнаете, в каких случаях квартиру дарить нельзя.

1. Налогообложение

По состоянию на 2020 год налог как на дарение квартиры, так и доли в квартире близкому родственнику не установлен.

Правовое обоснование:

В соответствии с п. 18.1 ст.

217 НК РФ доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).

Иными словами, если вы дарите квартиру, или долю в квартире своему близкому родственнику – налогами такая сделка не облагается.

2. Форма договора дарения квартиры

Согласно требованиям Гражданского кодекса РФ (далее ГК РФ) договор дарения недвижимого имущества совершается исключительно в письменной форме с обязательной государственной регистрацией в органе регистрации. Это правило установлено пунктами 2 и 3 статьи 574 ГК РФ.

Пунктом 1 статьи 572 установлено, что по договору дарения одна сторона (даритель) безвозмездно передает или обязуется передать другой стороне (одаряемому) вещь в собственность либо имущественное право (требование) к себе или к третьему лицу либо освобождает или обязуется освободить ее от имущественной обязанности перед собой или перед третьим лицом.

3. Когда квартиру подарить нельзя

В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 575 ГК РФ не допускается дарениеот имени малолетних, а также граждан, признанных недееспособными, их законными представителями. Под малолетними следует понимать несовершеннолетних, не достигших четырнадцати лет (пункт 1 статьи 28 ГК РФ).

4. Как составить договор дарения квартиры?

В договоре дарения даритель и одаряемый должны согласовать все существенные условия.

Согласно пункту 1 ст. 432 ГК РФ под существенными понимаются условия о предмете договора, условия, установленные в качестве таковых законом для договоров данного вида, а также все те условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.

В предмете договора следует четко описать объект дарения: адресные и технические характеристики квартиры, необходимо указать полный адрес с номером квартиры, этаж, площадь (как жилую так и общую), количество комнат с указанием их площадей и характеристик, кадастровый номер квартиры, номер записи государственной регистрации права в реестре прав на недвижимость.

Если дарится доля – необходимо описать характеристики квартиры в целом и указать, что дарите долю в ней, выраженную как арифметическую дробь. К примеру одна третья.

К существенным условиям договора дарения квартиры стороны могут отнести, к примеру, право дарителя на проживание в ней в течение определенного срока, или бессрочно.

5. Нотариальное удостоверение договора дарения квартиры

По общему правилу нотариальное удостоверение дарения недвижимости между близкими родственниками не требуется. Достаточно простой письменной формы.

Однако в отдельных случаях нотариальная форма является обязательной даже при дарении между родственниками. А именно:

  • сделки по отчуждению долей в праве общей собственности на недвижимое имущество;
  • сделки, связанные с распоряжением недвижимым имуществом на условиях опеки, а также сделки по отчуждению недвижимого имущества, принадлежащего несовершеннолетнему гражданину или гражданину, признанному ограниченно дееспособным.

Такие требования установлены п. 1 ст. 42, п. 2 ст. 54 Федерального закона от 13.07.2015 № 218-ФЗ «О государственной регистрации недвижимости».

6. Дарение квартиры с участием несовершеннолетних

Дарение от имени несовершеннолетнего в возрасте от 14 до 18 лет возможно только с письменного согласия его законных представителей (родителей, усыновителей, попечителей) и при получении предварительного разрешения (согласия) органа опеки и попечительства (п. 1 ст. 26, ст. 37 ГК РФ; п. 3 ст. 60 Семейного кодекса РФ).

Дарение в пользу таких лиц возможно при соблюдении простой письменной формы договора дарения. От имени несовершеннолетних лиц дар принимают их законные представители.

7. Государственная регистрация договора дарения квартиры

Договор дарения подлежит обязательной государственной регистрации независимо от формы сделки, простой письменной либо нотариальной. Регистрация производится в Едином государственном реестре недвижимости согласно Федеральному закону от 13.07.2015 № 218-ФЗ «О государственной регистрации недвижимости» территориальными подразделениями Росреестром, либо через МФЦ.

Для совершения действий по государственной регистрации сделок и права на недвижимость требуется представление документа об уплате государственной пошлины. Для физических лиц размер госпошлины установлен в размере 2 000 рублей. (пп. 22 п. 1 ст. 333.33 Налогового кодекса РФ).

Общий срок регистрации составляет 7 рабочих дней. В случае представления документов через МФЦ плюс 2 рабочих дня.

После завершения регистрации сторонам выдается по одному экземпляру договора дарения с отметкой о государственной регистрации, а одаряемому также выписка из ЕГРН, удостоверяющая произведенную гос. регистрацию прав.

Дарение квартиры

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5d34da6843bee300acfebacc/chto-neobhodimo-znat-o-darenii-kvartiry-blizkim-rodstvennikam-5f65d191c833846a1d14d4ae

Налог на дарение недвижимости – ситуация в 2020 году

Налог на дарение 2020

Оформляя дарственную на жилое помещение, необходимо знать, в каких случаях потребуется заплатить налог на дарение недвижимости. Его оплачивают не всегда. Начиная с 1 января 2018 года, нюансы налогообложения при составлении дарственной оговариваются в Налоговом кодексе РФ.

Подвергается ли налогообложению подаренная жилплощадь?

Дарение предполагает наличие договора, согласно которому собственник безвозмездно передает определенному гражданину собственное имущество. Получение квартиры в дар также причисляют к доходу. С экономической точки зрения это считается выгодой, полученной в качестве экономии средств, которые он мог бы потратить на покупку жилплощади.

После того как новый собственник зарегистрирует жилплощадь в ЕГРН не требуется платить налог в нижеперечисленных случаях:

  • если в качестве сторон договора заявлены близкие родственники, а степени их родства имеется документальное подтверждение;
  • на основании Венской конвенции налогом не облагается дарение имущества сотрудникам консульств или членам их семей.

Во всех остальных ситуациях лица, получившие жилое помещение по дарственной, обязаны будут заплатить налог. На дарителя подобное обязательство не накладывается, так как не он приобретает финансовой и имущественной выгоды при заключении сделки.

Правила начисления и алгоритм оплаты налога

От налога при дарении квартиры по причине родственных связей освобождаются:

  • супруги;
  • родители (приемные также подпадают под эту категорию);
  • братья и сестры (включая тех, у кого общим является отец или мать);
  • дети, включая усыновленных;
  • бабушки и дедушки;
  • внуки.

Сводные братья и сестры родственниками не являются, поэтому не входят в указанную категорию. Эти правила зафиксированы в ст. 3 Семейного кодекса РФ.

Усыновленные дети имеют официальные родственные отношения не только с родителями, но и с прочими родственниками. Например, если бабушка оформляет дарственную на усыновленного ребенка ее сына, то не нужно оплачивать налог на дарение жилплощади.

Для того чтобы доказать родственные связи, потребуют представить свидетельства о рождении детей, документы об усыновлении или удочерении. Свидетельство о браке требуется, если сторонами договора о дарении выступают супруги. Общее правило распространяется и на тех супругов, которые не ведут общее хозяйство, но состоят в официально зарегистрированном браке.

При дарении близкому родственнику, у последнего не возникает обязательств по выплате налогов и предоставления декларации. Впоследствии он будет платить пошлину на имущество на основании ст. 400, 401 НК РФ. Если же новый владелец планирует реализовать недвижимость раньше, чем спустя 3 года после ее оформления, платить пошлину в 13 % считается обязательным.

К группе близких родственников не причисляются:

  • тети;
  • племянники;
  • дяди;
  • кузены, даже если они проживают совместно с собственником жилплощади и ведут совместное хозяйство. Налог они обязаны будут заплатить в полном объеме.

Прочие физические лица, получившие недвижимость на основании дарственной, должны в обязательном порядке подать декларацию о доходах. В ней нужно указать информацию о жилплощади и ее стоимость. На основании ст. 210 НК РФ налоговый сбор составит 13 % от этой суммы.

Дети, находящие под опекой, не относятся к близким родственникам опекуна и членам его семьи. В их отношении не действует правило освобождения от уплаты налога.

Не предоставляется льгот по уплате налога для малообеспеченных семей, пенсионеров и прочих льготных групп граждан.

Если квартира передается в дар недееспособным лицам или несовершеннолетним детям оплатить НДФЛ обязаны будут родители, официальные попечители и опекуны.

Установленная величина налога при дарении жилплощади

Правила для расчета налога зафиксированы в ст. 225 НК РФ. Они не требуют специфических математических знаний. Базу для налогообложения (стоимость перешедшего по дарственной объекта недвижимости) умножают на процентную ставку, в зависимости от ситуации на 13% или 30%. В итоге получится сумма, которую необходимо внести получателю.

Рассчитать размер налога можно самостоятельно. Для резидентов РФ он составит 13%, для нерезидентов – 30%. Резидентами признаются не только граждане России.

В эту группу входят лица с иностранным гражданством, проживающие на территории РФ более 183 дней в год.

Если человек, имеющий российское гражданство, проводит на территории нашей страны менее установленного срока, то его причислят к нерезидентам.

Лица, имеющие определенные льготы по уплате других видов налогов, не получают привилегий в отношении налога на дарение.

База для расчета налога устанавливается в зависимости от рыночной стоимости жилплощади в момент оформления сделки на основании официального заключения независимого оценщика. Полученную сумму сопоставляют с кадастровой стоимостью. Если в документе была упомянута иная сумма, то она не должна быть на 20% больше или меньше рыночной стоимости, при этом составлять не меньше 70% от кадастровой.

Если в дар передается доля недвижимости, то ставка будет рассчитываться на основании стоимости этой доли. Если в тексте договора ее точная цена не установлена, то в расчет принимается полная кадастровая стоимость.

К документам, на основании которых происходит вычисление налоговой ставки, также относятся данные о кадастровой и инвентаризационной стоимости.

Во избежание споров по начислению налогов рекомендуют, в первую очередь, учитывать сумму, представленную в отчете о независимой оценке помещения.

Форму 3-НДФЛ представляют в отделение ФНС по месту регистрации владельца до 30 апреля следующего года после передачи в дар жилплощади. Этот факт определен в ст. 228 и 229 НК РФ. Произвести оплату налога требуется не позже 15 июля. Налог начисляют на нового собственника после процедуры регистрации в Росреестре.

Напоминаем, что даже если Вы досконально изучите все данные, находящиеся в открытом доступе, это не заменит Вам опыта профессиональных юристов!
Чтобы получить подробную бесплатную консультацию и максимально надежно решить Ваш вопрос — Вы можете обратиться к специалистам через онлайн-форму.

Как должна выглядеть декларация?

Образец можно взять в местном отделении ФНС или ознакомиться с ним на официальном сайте налоговых органов. Декларация представляет собой установленную законом форму. Заполнять ее следует внимательно. Если в документы присутствуют ошибки и недочеты, сотрудники налоговой инспекции откажутся ее принимать. Придется переоформлять документ.

Если новый собственник недвижимости ранее не имел дело с заполнением подобных документов, то рекомендуют обратиться за профессиональной помощью. Сейчас подобный спектр услуг предлагает множество частных компаний. Специалисты окажут квалифицированную помощь в вопросах налогообложения.

Порядок подачи 3-НДФЛ подразумевает такую последовательность действий:

  • для начала необходимо зарегистрировать свое право владения квартирой в Росреестре;
  • забрать выписку из органов регистрации;
  • приложить удостоверение личности гражданина;
  • понадобится договор дарения на полученную недвижимость;
  • с образцом декларации можно ознакомиться на портале Госуслуг или на прочих электронных ресурсах;
  • заполнить декларацию в соответствии с установленными нормами;
  • отправить пакет указанных выше документов по почте на адрес местного органа ФНС. Можно также воспользоваться порталом налоговой службы для подачи документа в электронном формате.

В тексте декларации необходимо прописать:

  • реквизиты отделения ФНС, в которое она предоставляется;
  • информация о гражданине, предоставляющем документ;
  • указать основание, по которому был получен доход. В подобном случае реквизиты договора дарения жилплощади;
  • происхождение дохода выбирают из перечня, указанного в декларации;
  • код дохода.

Распечатанный бланк документа необходимо подписать, указать в нем инициалы декларанта. Оплата налогов производится после отправления 3-НДФЛ в отделение налоговой службы.

Если провести оплату заранее, понадобится писать заявление, чтобы вернуть деньги.

После принятия необходимых документов и при отсутствии замечаний со стороны работников налоговой службы, происходит расчет суммы налога. Собственнику направляют уведомление с квитанцией об оплате. В ней указывают сроки оплаты. Заплатить налог можно в любой банковской организации. Все квитанции и чеки важно сохранять.

Регистрация нового собственника в органах государственной регистрации осуществляется в среднем за 10 дней. Если заявка была подана посредством обращения в МФЦ, то срок может составить 14 дней.

Отправить заполненную декларацию необходимо в течение месяца после регистрации нового владельца жилого помещения. Если в заявленный срок не отправить декларацию, то декларант будет привлечен к ответственности в соответствии с нормами закона.

Уплата налога происходит в течение 2 месяцев с момента получения декларации налоговой инспекцией.

Даритель направляет документ сотрудникам налоговой службы, чтобы с него были сняты обязательства по уплате налогов за данную недвижимость. Делать это рекомендуют и при проведении сделки в пользу близких родственников.

Последствия невыплаты налога

Если получатель недвижимости не отправит декларацию и не оплатит необходимый налоговый сбор до оговоренного законом срока, ему отправляют уведомление. Будет наложен штраф в размере от 1000 рублей. К этой сумме будет прибавлено 5% от величины пошлины за каждый месяц просрочки платежа. Срок продлевается до 15 июля последующего года.

Если гражданин вновь не вносит платеж, размер взыскания увеличивается до 20% от величины налога. Если уклонение от оплаты налогов происходит намеренно, то штраф повысится до 40%. При необходимости налоговая служба вправе обратиться в суд для взимания с собственника жилья положенных выплат.

Отказ от дарения недвижимости

Налог олачивает одариваемое лицо. Если у него нет возможности или желания вносить необходимую сумму, то он вправе отказаться от такой жилплощади. Если договор дарения еще не оформлен, то достаточно устного отказа.

Если дарственная была оформлена в соответствии с установленными правилами, то отказ от нее важно оформить в письменном виде. Одной из причин отказа может стать тот факт, что получатель квартиры не знал о необходимости уплаты налога на дареное имущество.

Получатель должен представить письменное заявление в Регистрационную палату, где происходила регистрация дарственной. К документам прикрепляют отказ, и квартира вновь возвращается в собственность дарителя. Сделка автоматически аннулируется, право распоряжаться имуществом возвращается к первоначальному владельцу.

Если квартиру гражданин получает в дар от близкого родственника, то он не может воспользоваться правом предоставления налогового вычета.

В остальных ситуациях, подлежащих налогообложению, получатель может вернуть подоходный налог. Это относится исключительно к гражданам России, входящих в категорию резидентов. На граждан иностранных государств и нерезидентов льгота не распространяется.

Источник: https://pravbaza.ru/darenie-nedvizhimosti/nalog-na-darenie-nedvizhimosti

Дарственная на квартиру в 2020: как оформить, плюсы и минусы, сколько стоит

Налог на дарение 2020

Как оформить дарственную на квартиру? Дарственная и договор дарения – в чем разница? Что лучше – дарственная или завещание на квартиру? Сколько стоит оформить дарственную на квартиру? Об этом и не только, читайте в нашем материале.

Квартира – это недвижимое имущество, которое подлежит государственной регистрации в Едином государственном реестре недвижимости (далее – ЕГРН). Владелец квартиры может в любое время ее продать, завещать или подарить.

Просто передать ключи, чтобы подарить квартиру – недостаточно. Юридически грамотно – это заключить договор дарения.

В данной статье мы рассмотрим что представляет из себя дарение, как оформить договор, нужно ли платить налоги и можно ли оспорить дарственную.

Коротко о главном

Договор дарения обладает рядом качеств, которых нет у других договоров. Рассмотрим особенности документа и как его оформить.

Что такое дарственная на квартиру и как она действует, чем отличается от договора дарения

Договор дарения – это письменный документ. Кстати, именно его называют дарственной. В юридической терминологии такого документа, как дарственная, нет. Но это не мешает людям активно использовать его в разговорной речи.

Процедура дарения регламентируется главой 32 ГК РФ. Она устанавливает правила и особенности этой сделки. Дарение – это двусторонняя сделка. Нельзя подарить человеку имущество без его согласия.

Можно выделить следующие варианты дарения:

1 Между близкими родственниками. Это самый популярный и выгодный вариант дарения. Одаряемый освобождается от уплаты НДФЛ, поэтому затраты на процедуру минимальные. К близким родственникам относятся дети и родители, внуки, бабушки и дедушки, братья и сестры.

2 Между супругами. У супругов бывает 2 вида имущества: личное и совместно нажитое. К личному имуществу относятся покупки, сделанные до брака, а также вещи, полученные в дар, в наследство и по договору приватизации в период брака. Совместно нажитое имущество – это объекты, купленные в браке.

Имущество считается совместным, даже если записано в Росреестре на одного из супругов. Но супруги могут заключить брачный договор или соглашение о разделе совместного имущества, чтобы самим установить, какое имущество будет личным, а какое совместным. Оформить дарение в отношении совместной собственности нельзя.

Квартиру супругу можно подарить, только если она является личной собственностью второго супруга.

Игорь и Наталья заключили брачный договор. По договору все имущество, записанное на каждого супруга, является его личной собственностью, а долги – личными долгами супруга. После бракосочетания Игорь оформил крупный кредит. У него возникли проблемы с оплатой. Чтобы приставы не описали квартиру, полученную в наследство, мужчина оформил дарственную на супругу.

Из-за брачного договора приставы не могут обратить взыскание на квартиру, оформленную на жену.
3 Между посторонними. К посторонним относятся дальние родственники, бывшие супруги, другие граждане, а также организации. Собственник может подарить квартиру кому угодно. Но одаряемому придется оплатить налог в размере 13% от стоимости квартиры.

Ирина была волонтером в приюте для животных. Помещение, в котором располагался офис, было признано аварийным. Ирина оформила дарственную на квартиру, полученную в наследство от бабушки, чтобы организация могла там разместить офис.

Особенности сделки

Дарение – это сделка с участием 2 человек. Первый (даритель) – это собственник квартиры. Второй (одаряемый) – любой человек или организация. При дарении имеет значение не только желание владельца подарить квартиру, но и желание одаряемого получить ее в собственность. Если одаряемый не согласен получить квартиру в собственность, то сделка не состоится (ст. 573 ГК РФ).

Бабушка Ивана решила подарить ему дом, в котором она жила. Женщина была единственным владельцем дома. Она обратилась к юристу для составления договора. Но Иван знал, что его тетя, вторая дочь бабушки, будет недовольна такой ситуацией.

Чтобы не портить отношения с родственниками, Иван не пошел в Росреестр для регистрации дома на свое имя, то есть отказался от принятия подарка.

Дарение – это безвозмездная сделка. Даритель не может попросить у одаряемого оплату или встречную услугу.

Если такие условия есть в договоре дарения, то он считается недействительным. Росреестр откажет в регистрации такого документа.

Илья часто помогал соседу-пенсионеру. Сосед предложил подарить Илье квартиру, а за это Илья должен был постоянно его навещать, покупать продукты, возить на дачу и в поликлинику. Илья согласился на такую сделку. Сосед сам составил договор дарения, где подробно описал все услуги, которые ему должен оказывать Илья.

Но Росреестр отказал в регистрации документа, так как сделка была не безвозмездной. В такой ситуации необходимо оформлять договор ренты с пожизненным содержанием.

Права на квартиру переходят получателю, пока даритель жив. Договор дарения не может содержать условие о переходе прав после гибели владельца квартиры.

В такой ситуации необходимо оформлять завещание (далее подробнее рассмотрим что лучше – дарственная или завещание).

Требования к участникам

Даритель должен соответствовать следующим требованиям:

1 Совершеннолетний. Ст. 575 ГК РФ устанавливает, что родители или опекуны ребенка в возрасте от 0 до 13 лет не имеют право дарить его имущество. Поэтому Росреестр откажет в регистрации такой сделки.

Юридически закон предусматривает ситуацию, когда ребенок в возрасте от 14 до 18 лет может подарить принадлежащую ему квартиру. Но на практике это осуществить практически невозможно. Ст.

54 ФЗ от 2015 года № 218 предусматривает, что попечители или родители ребенка-дарителя должны получить в отделе опеки по месту своей регистрации разрешение на дарение. Специалисты отдела опеки наверняка дадут письменный отказ на такое заявление, так как в результате имущественное положение ребенка ухудшается.

С этим отказом родители должны обратиться в суд, чтобы признать его незаконным. Но на 2020 год положительной судебной практики по таким делам нет. То есть родители получат отказ и в суде.

2 Дееспособный. Ситуация с недееспособными собственниками квартиры аналогичная. Юридически гражданин, признанный судом недееспособным, не может подарить свою квартиру (ст. 575 ГК РФ).

А ограниченно дееспособный гражданин имеет право подарить квартиру с согласия попечителя и районного отдела опеки. Но на практике реализовать право не получиться. Органы опеки должны защищать интересы таких граждан, поэтому будут всячески препятствовать дарению квартиры.

Возможно они даже отстранят от исполнения обязанностей опекуна, который настаивает на дарении квартиры подопечного.

3 Собственник квартиры. Распоряжаться квартирой может только ее собственник. То есть даритель должен быть внесен в ЕГРН в качестве владельца квартиры. Если квартира была приобретена собственником в период, когда он был в официальном браке, то дополнительно понадобится оформить у нотариуса согласие супруга на дарение.

Если в процессе регистрации сделки выяснится, что даритель не имеет права распоряжаться квартирой, то сделка будет приостановлена (ст. 26 ФЗ от 2015 года № 218).

Мария решила подарить свою квартиру племяннику. Женщина собрала документы, составила договор дарения и обратилась в Росреестр. Но документы были возвращены заявительнице, так как при регистрации выяснилось, что Мария не забрала закладную из банка после оплаты ипотеки.

Поэтому квартира оставалась в залоге у банка, хотя долг по кредиту давно был погашен.

Закон устанавливает требования и к получателю квартиры. Основным требованием к одаряемому является согласие принять дар. Чтобы выразить свое мнение одаряемый должен быть дееспособным.

Если квартиру в дар предстоит принять ребенку в возрасте от 0 до 13 лет или недееспособному человеку, то в его интересах выступает опекун. Мнение ребенка в возрасте от 0 до 13 лет и недееспособного не учитывается при принятии дарения. Опекун сам принимает решение за них.

Но право собственности на квартиру в результате дарения возникает у ребенка или недееспособного.

Ребенок в возрасте от 14 до 17 лет или ограниченно дееспособный сами решают, хотят ли они принимать квартиру в дар, и сами являются стороной сделки. Но дополнительно необходимо согласие попечителя. Попечитель – это законный представитель ребенка в возрасте от 14 до 17 лет или ограниченно дееспособного гражданина. У детей в качестве попечителя обычно выступают родители.

Детям, у которых нет родителей, и ограниченно дееспособным лицам попечитель назначается отделом опеки. Договор дарения квартиры ребенку в возрасте от 14 до 17 лет или ограниченно дееспособному лицу обязательно должен содержать отметку о согласии попечителя на сделку. А также он должен поставить свою подпись рядом с каждой подписью одаряемого.

Иначе договор можно будет оспорить в суде.

Необходимые документы

Чтобы оформить дарение на квартиру необходимо подготовить следующие документы:

  • Гражданский паспорт дарителя.
  • Свидетельство о рождении одаряемого в возрасте от 0 до 13 лет или гражданский паспорт одаряемого в возрасте от 14 лет.
  • Выписка из ЕГРН. Документ показывает, кто является собственником квартиры, есть ли на нее обременения (залог, арест).
  • Документ, подтверждающий право собственности дарителя (договор купли-продажи, свидетельство о правах на наследство или любой другой документ, на основании которого у дарителя возникло право собственности).
  • Справка о кадастровой стоимости квартиры. Можно заказать через МФЦ или сайт Росреестра.
  • Выписка из домовой книги (действительна 10 дней).
  • Согласие супруга на дарение, заверенное у нотариуса (если квартира была куплена в период брака).
  • Нотариальная доверенность (если одного из родственников представляет доверенное лицо)

Документы предоставляются в виде оригиналов.

Где оформить дарственную на квартиру

Оформление дарственной состоит из следующих этапов:

Этап #1: Составить проект договора дарения. 

Составить договор дарения на квартиру даритель и одаряемый могут сами. Но малейшая ошибка или опечатка приведет к тому, что Росреестр вернет документы обратно.

https://www.youtube.com/watch?v=o2f3yVwQ1gs

Для оформления договора дарения родственники вправе обратиться в любую юридическую контору по своему усмотрению. Оплатить услуги юриста за составление договора может не только даритель, но и одаряемый. Это не будет считаться нарушением правила безвозмездности сделки.

Все нотариальные конторы оказывают услуги по составлению договора дарения. Родственники вправе обратиться абсолютно к любому нотариусу. Но заказать такую услугу у нотариуса можно только в том случае, если они планируют нотариальное удостоверение договора.

По закону, нотариальное удостоверение договора дарения требуется только, если дарят не всю квартиру, а только долю в праве собственности. Например, ½ или ¼ долю.

Но практика показывает, что если в качестве дарителя выступает пожилой или больной человек, то лучше заверить договор у нотариуса. Это поможет избежать оспаривания договора родственниками дарителя. Дополнительно можно представить справки из психоневрологического и наркологического диспансеров, что даритель не состоит у них на учете.

Этап #2: Зарегистрировать переход права в Росреестре.

Сам договор не подлежит государственной регистрации, необходимо зарегистрировать только смену владельца. Для этого нужно обратиться в Росреестр по месту расположения квартиры.

Документы можно подать следующим образом:

  • Через отделение Росреестра. Но в 2020 году все меньше отделений Росреестра принимают документы самостоятельно. Большинство отделов передавали эту функцию в МФЦ. Поэтому перед обращением нужно уточнить, предоставляет ли отделение такую услугу.
  • Через МФЦ. Как показывает практика, попасть к оператору МФЦ для подачи документов в Росреестр непросто. Почти всегда в этом направлении большая очередь. Поэтому необходимо заранее взять талон через сайт Мои документы или можно получить талон в день обращения, но нужно занять очередь пораньше.
  • Почтой. Для этого необходимо удостоверить копии документов у нотариуса, составить опись вложения и направить документы заказным письмом с уведомлением. Опись вложения должна включать перечень всех документов, вложенных в конверт, и количество их экземпляров. Почтовый адрес отделения можно взять на сайте Росреестра.
  • Через нотариуса. Если стороны удостоверяют договор у нотариуса, то им не придется самостоятельно обращаться в Росреестр. Нотариус передает документы сам в течение 1 рабочего дня. Квитанцию нотариусу предоставлять не нужно. Нотариус не берет дополнительные деньги за оказание этой услуги.

Через 5 -7 дней вносятся изменения, одаряемый получает новую выписку из ЕГРН и становится собственником квартиры. С этого момента обязанности по оплате коммунальных услуг и имущественного налога передаются ему.

Обратите внимание! Если у дарителя был долг по коммунальным услугам, то он сохраняется за ним. А если был долг по взносам на капитальный ремонт, то он передается одаряемому вместе с правами на квартиру.

Источник: https://myrouble.ru/darstvennaya/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.