Как оплачивают налог на имущество пенсионеры

Содержание

Налог на недвижимость для пенсионеров в 2021г: льготы и как вернуть

Как оплачивают налог на имущество пенсионеры

Налоговое законодательство меняется почти каждый год – особенно в части обязанностей граждан. Правило о том, что пенсионеры вообще не должны платить ежегодные налоговые взносы на имущество, звучит уже не так однозначно. Ниже – информация о главных нюансах и о том, обязательно ли вносить налог на недвижимость для пенсионеров.

Вносят ли пенсионеры обязательные платежи за недвижимость в 2021 году

При получении пенсии обязаны ли пенсионеры платить налог на квартиру, должны ли выплачивать обязательные взносы? Для налогоплательщиков, получающих пенсию, предоставляется значительное налоговое послабление в виде освобождения от имущественного налога в полном размере. Однако предусмотрен ряд важных особенностей, без которых освобождение получить не получится.

Прежде всего, для решения вопроса о том, нужно ли оплатить очередную налоговую квитанцию, значение имеет вид имущества, которым владеет гражданин, а также оформление его на праве собственности. Если квартира принадлежит по бумагам не пенсионеру, а, например, его взрослому сыну, то льгота не положена, даже если в квартире проживает сам пенсионер.

Кому положено освобождение?

Сегодня освобождение от налогообложения могут оформить все налогоплательщики, имеющие пенсионное удостоверение и получающие поддержку в виде пенсионных выплат. Категория пенсионера для налогов не имеет определяющего значения: по возрасту, налогоплательщики-инвалиды, военные и другие имеют равные возможности для оформления послаблений.

Важные условия для получения освобождения

Для оформления льготы по налогу на квартиру, необходимо соблюсти следующие важные правила:

  1. Освобождение оформляется на определенную недвижимость, список размещен ниже.
  2. На квартиру и иную недвижимость должно быть выдано свидетельство или выписка из ЕГРН, в которой должно стоять ФИО гражданина и именно право собственности, а не иное право.
  3. Недвижимость должна быть предназначена для личных целей, которые не связаны с коммерцией. Когда в помещении оборудован магазин, то получить льготу по такой площади не удастся.
  4. Гражданин должен подать определенное заявление о своих правах. Дело в том, что инспекторы не ведут списки льготников, а предоставляют льготы по запросу.

Должен ли пенсионер платить налог? Только если все перечисленные условия соблюдаются, пенсионер вправе не платить взносы за владение недвижимостью. В остальных случаях он вправе применить налоговый вычет и уменьшить сумму платежа, но не более того.

Обратите внимание. Если пенсионер владеет долей в общем имуществе с другим лицом, то обязательными платежами  не облагается только доля пенсионера, а не весь объект недвижимости.

По каким видам недвижимости положена льгота в 2021 году

Вся ли недвижимость не облагается налогом?

Освобождение получает:

Пенсионер вправе не платить полностью за перечисленные выше виды недвижимости, но не более чем за один объект по каждому виду. Например, если в собственности две квартиры, то взносами не облагается только одна, а за вторую придется заплатить.

Если же в собственности имеется квартира и дом, то платить вообще не придется – поскольку это объекты разных видов.

Налог за нежилое помещение придется заплатить, если оно используется для извлечения дохода или является элитным, то есть его кадастровая стоимость превышает 300 миллионов рублей.

Важно. Проверить, какие объекты недвижимости зарегистрированы на пенсионера, можно с помощью соответствующей выписки из ЕГРН. Запрос нужно делать не по объекту, а по правообладателю.

Величина льгот

Льгота пенсионеру обеспечивается в виде 100% освобождения от налогообложения. Например, если пенсионерка владеет квартирой, то за нее не нужно платить полностью. Если же квитанции из налоговой инспекции все равно приходят – возможно, гражданин просто не включен в списки льготников, поскольку забыл подать заявление.

Когда у пенсионера имеются две недвижимости одного типа (например, два гаража) – то за один объект вообще не облагается, а по второму обязательный платеж можно уменьшить на сумму налогового вычета.

Как уменьшить платеж по второму объекту недвижимости

По второму объекту недвижимости пенсионер платит налог и применяет налоговый вычет, чтобы сэкономить на обязательных взносах.

Вычет применяется к площади недвижимости в зависимости от ее вида:

  • на квартиру – 20 квадратов;
  • на частный дом – 50 квадратов;
  • на комнату – 10 квадратов.

Например, если в собственности имеется 2 жилье площадью 65 квадратных метров, то после применения вычета в бюджет нужно будет заплатить не с полной площади, а с 45 кв.м.

Если льготник владеет долей в недвижимости, то и вычет берется в соответствии с этой долей. Например, если имеется 1/2 в праве собственности на дом, то и вычет можно применить не полностью 50 кв. м, а только 25 кв. м.

Данный вычет предоставляется налоговым органом автоматически при расчете обязательного платежа за очередной год. Это означает, что писать заявление на предоставление вычета на второй объект не нужно.

При этом для исчисления налога важна приватизация, наличие прав собственности на недвижимость – начисление обязательных взносов производится только на приватизированную квартиру. Если жилье используется по договору социального найма, налог платить не нужно.

Налоговый вычет по площади не стоит путать с налоговым вычетом при покупке недвижимости или при строительстве дома – это разные понятия. Вычеты на приобретение и возврат налога при покупке жилья никак не связаны с налогом на имущество, который оплачивается каждый год. Компенсация подоходного налога при покупке регулируется другими нормами закона.

Как пенсионеру получить льготу

В отличие от налогового вычета по площади недвижимости льгота автоматически не предоставляется. Чтобы освободиться от налога за квартиру, дом, комнату, гараж, машино-место или хозяйственные постройки, гражданину нужно выполнить ряд действий:

  1. Сформировать пакет документов.
  2. Подать в компетентный налоговый орган в установленный срок.

Если документы не подать, налоговая сочтет, что пенсионер отказался от льготы – и начислит налог как раньше.

Необходимые документы

Чтобы подготовить бумаги для оформления льготы, нужно:

  1. Подготовить заявление (скачать бланк здесь). Заполнить бланк можно на компьютере или от руки – печатными заглавными буквами черной ручкой.
  2. Заполнить уведомление на недвижимость, которую нужно освободить от взносов (скачать бланк здесь).
  3. Сделать копию выписки из ЕГРН на объект недвижимости.
  4. Сделать копию пенсионного удостоверения.

Заявление на оформление льготы можно заполнить и передать в налоговую только один раз, а уведомление можно подавать ежегодно, если необходимо изменить тот объект недвижимости, который освобожден от налога. Например, в 2021 году от налога можно освободить одну квартиру, а в 2022 – другую, для чего и пишется уведомление. При этом заявление повторно подавать не придется.

Если заявление подается без уведомления об объектах недвижимости, то налоговики автоматически освобождают наиболее дорогой объект недвижимости. Это значит, что пенсионер заплатит минимальный налог из возможных.

Куда подавать документы

Заполненное заявление, уведомление и копии документов надо подать в налоговую инспекцию по месту жительства пенсионера. Определить адрес налоговой можно с помощью сервиса ФНС, размещенного [urlspan]здесь[/urlspan]. Достаточно ввести свой адрес – система выдаст данные инспекции.

Сроки подачи

Заявить о своем праве, передав документы, необходимо до 1 ноября года, за который впоследствии будет начислен налог. До 1 ноября 2021 года продолжается прием заявлений по налогу за текущий год.

Если налогоплательщик опоздал с подачей документов, то налоговую сумму сначала придется заплатить, а затем вернуть переплату из бюджета после оплаты. Не платить, мотивируя наличием пенсионного статуса, нельзя – это нарушение процедуры.

Как вернуть переплаченный налог пенсионеру? Сначала в налоговой нужно сделать сверку расчетов, а затем вернуть уплаченные деньги из бюджета по заявлению. Возвращением переплаты придется заниматься самостоятельно.

Бланк заявления для возврата излишне уплаченного налога доступен здесь.

Особенности налога на недвижимость для работающих пенсионеров

Работающие пенсионеры имеют ровно те же льготы и права, что и неработающие.

К ним относятся:

  • льгота по ежегодному имущественному взносу в размере 100% за объект одного вида – по заявлению;
  • возможность применить налоговый вычет за второй объект – предоставляется автоматически.

Работающий пенсионер собирает тот же пакет документов, обращается в те же сроки и в ту же инспекцию, что и неработающий. В данном случае никаких особенных условий не предусмотрено.

Последние новости и изменения в 2021 году

На фоне пенсионной реформы 2019 года, в ходе которой будет увеличен возраст выхода на пенсию, стало ясно, что масса граждан России лишится права получить льготу на налог на недвижимость для пенсионеров.

Чтобы сгладить этот момент, Государственная Дума РФ рассматривает законопроект, в соответствии с которым право на налоговую льготу в размере 100% получат не только пенсионеры, но и пожилые граждане предпенсионного возраста.

Предпенсионным будет являться возраст за 2 года до дня наступления пенсии.

Ожидается, что соответствующие изменения будут приняты одновременно с вступлением в силу закона о пенсионном возрасте. Если его примут, то налог на имущество (квартиру, дом, гараж) можно будет не платить не только действующим, но и будущим пенсионерам.

Кроме этого, нельзя забывать и о местных налоговых особенностях. Имущественное налогообложение – это местный вопрос.

Это означает, что муниципальные администрации могут уменьшать суммы налоговых отчислений вплоть до отмены.

Следить за актуальным законодательством своего региона и населенного пункта можно с помощью сайтов соответствующих администраций. Также  актуальная информация размещается на стендах в налоговом органе.

Нужно также помнить, что рассмотренная льгота не распространяется на сумму, полученную от проданной квартиры. Налог с продажи недвижимости пенсионеры, продающие имущество, платят на общих основаниях. Для уменьшения обязательного взноса используется фиксированный или расходный налоговый вычет. Также учитывается срок владения квартирой (домом, землей).

Наконец, с этого года граждане-налогоплательщики, получающие пенсию, приобрели льготу и по налогообложению их земли. Теперь сумма налоговых отчислений будет уменьшена на кадастровую стоимость шести соток участка. Это означает, что если земельный участок составляет 6 соток и менее – обязательные взносы платить вообще не придется.

Заключение

Освобождаются ли пенсионеры от налога недвижимость? По общему правилу – да, но с некоторыми нюансами. Важно, чтобы недвижимость входила в список объектов, освобождаемых от налогообложения – в ином случае инспекции берут налог. Обязанность по уплате налога также возникает, если в собственности есть второй объект того же вида.

Если у вас остались вопросы или хотите узнать про налоговый вычет, то очень ждем вас на бесплатной консультации с юристом. Напишите нам и мы вам перезвоним.

Источник: https://ipotekaved.ru/nalog/na-nedvizhimost-dlya-pensionerov.html

Налог на имущество для пенсионеров: есть ли льготы, как их получить

Как оплачивают налог на имущество пенсионеры

Тема, касающаяся того, платят ли пенсионеры налог на имущество, является насущной и актуальной на протяжении нескольких последних лет.

Законодательная база РФ предполагает налоговые сборы на имеющуюся недвижимое имущество для людей, оставивших трудовую практику и вышедших на пенсию, однако на эту категорию граждан распространяются определенные льготы позволяющие снизить налог на собственное имущество.

Пенсионеры, проживающие на территории нашего государства, имеют освобождение от налоговых выплат, если речь идет о недвижимости, пребывающей в их собственности, но важно не использовать ее в целях обогащения.

Скажем, если в числе владений пенсионера не единственный объект, относящийся к разряду недвижимости, а он владеет двумя квартирами, то в этом случае вторая квартира не получает освобождения от налогообложения и за нее придется выплачивать налог в полном размере.

На какие объекты недвижимости действует льгота пенсионеров

Пенсионеры подлежат освобождению от необходимости уплаты налога размером 100%, если их собственность подразумевает следующие виды недвижимости:

  • квартира или жилая комната, имеется в виду имущество, расположенное в новостройке либо оно относиться к разряду вторичного жилья;
  • дома предназначенные для жилья;
  • помещения, используемые в профессиональной и творческой практике;
  • постройки хозяйственного предназначения, имеющие площадь, не превышающую 50 кв. метров, которые располагаются на земельных наделах, относящихся к садовым, огородным, ЛПХ и т. д.;
  • гаражные помещения и места, используемые для стоянки автомобиля.

Следует учитывать одно важное обстоятельство, чтобы воспользоваться льготой – недвижимость непременно должна являться собственностью лица достигшего пенсионного возрастного барьера. В этом случае не нее распространяется налог на имущество для пенсионеров.

За какие виды недвижимости пенсионерам приходится оплачивать налог

Бывают случаи, когда объект является собственностью пенсионера, но он все равно не вправе претендовать на льготу по налогу на некоторые типы недвижимости:

  • каждая капитальная постройка, имеющая стоимость кадастрового определения, превышающую 300 млн. рублей;
  • когда указанный объект недвижимости имеет коммерческое использование;
  • когда пенсионеру принадлежат одновременно несколько объектов недвижимости, которые связаны одним видом, имеется в виду 2 квартиры, 2 гаражных строения, 2 дома и т.д.

Если к числу собственности пенсионера относятся не менее двух квартир и пара гаражных помещений, в этом контексте налог на недвижимость для пенсионеров действует только в отношении одного такого объекта, за все остальные квартиры или гаражи придется заплатить налог на общих основаниях, причем в полном объеме.

Подобные правила распространяются с целью исключения волны переоформления объектов недвижимости на престарелых членов семейства, являющихся пенсионерами, чтобы избежать уплаты налога на частную собственность.

Для прочей недвижимости, не попадающей под распространенные льготы для обладателей пенсионных удостоверений, существуют специальные вычеты налогового ориентирования, как и для остальных налогоплательщиков:

  • квартиры, размер которых не превышает 20 кв. метров;
  • частные дома не более 50 кв. метров;
  • жилые комнаты – 10 кв. метров.

Чтобы определить какая сумма составит налог на недвижимость для пенсионеров, нужно от совокупной площади, пребывающей в собственности вычесть размер полагающегося вычета налогового направления. Отсюда следует изменение размера кадастровой стоимости. Согласно полученному размеру и исчисляется налогообложение.

Какой пакет документов необходим для оформления льготы

Чтобы получить льготу на оплату налога на недвижимость, пенсионеру нужно успеть до 31 декабря данного года, предоставить следующие сведения:

  1. Заполнить обращение в ИФНС. Бланк относится к категории унифицированных и является универсальным. В его графах прописаны налоги, как по транспортному, так и земельному направлению. После того, как подача заявления зафиксирована, данная льгота будет учитываться и на все остальные годы в автоматическом режиме (это значит, что повторно собирать пакет документов не потребуется).
  2. Уведомление (его бланк также скачивается из интернета и подразумевает выбранные конкретные объекты, подвергающиеся налогообложению, по отношению к которым может быть предоставлена налоговая льгота на собственность, принадлежащая физическим лицам).
  3. Документы, подтверждающие факт владения квартирой, домом и др., кроме того, потребуются их копии.
  4. Предоставляется копия удостоверения подтверждающего статус пенсионера. Оригиналы можно не демонстрировать, в этом нет необходимости, достаточно детально описать реквизиты, указанные в нем. Однако, если предоставленные сведения не будут подтверждены ПФ, то это чревато серьезными последствиями.

По прошествии 31 декабря у граждан уже не будет возможности внесения корректировок, только на будущий год.

Если это первое обращение гражданина в статусе пенсионера и ранее он не писал подобных заявлений, то ИФНС обозначит начисление налога на каждый объект. В таком случае принято считать, что, если не было уведомления в налоговую, а гражданин такими действиями подтверждает факт отказа от положенных льгот.

Если гражданин, достигший пенсионного возраста, является владельцем имущества, предварительно обеспечил подачу заявления, но им не было подано уведомление о четко обозначенном объекте недвижимости на льготу, тогда ИФНС в самостоятельном порядке вправе освободить его от налога на тот объект, за который назначается максимальный размер налога. По сути, это означает, что гражданину предстоит выплатить налог в минимальном объеме.

Если собственник не успел сообщить о том, что стал пенсионером

Если гражданин опоздал с тем, чтобы сообщить о факте его измененного статуса, пополнив ряды пенсионеров, то льгота по оплате налогов будет доступна уже в следующем году.

Допускается перерасчет на период, не превышающий последние три года. С этой целью пенсионеру необходимо обеспечить подачу заявления на то, чтобы ему вернули излишек средств от уплаченных согласно налоговому сбору.

Важно учитывать, чтобы на интересующий момент уже был установлен пенсионный статус.

Каким образом платят налог на имущество работающие пенсионеры

Чтобы был предоставлен налог на недвижимость для пенсионеров, не берется к сведению факт трудоустройства. Само наличие удостоверения подтверждающего статус пенсионера, уже служит поводом для избавления от уплаты налога на имеющуюся в недвижимость.

Если гражданин не оставляет трудовую практику, а после достижения пенсионного возрастного барьера, продолжает трудится, следует обозначить важный момент, касающийся необходимости проведения ежегодных перерасчетов пенсионных выплат, ведь с каждым годом они увеличиваются.

Это обусловлено тем, что в обязанности каждого работодателя входит продолжение налоговых выплат за своего сотрудника.

Какие категории пенсионеров вправе пользоваться льготой

Пенсионные выплаты назначаются по старости, раньше установленного времени, на основании утраты кормильца, когда гражданину присваивается инвалидный статус, военнослужащим и т.д.

К решающим обстоятельством относится факт выхода на пенсию (а именно внесение гражданина в специальный реестр ПФ) и наличие у него удостоверения.

Некоторые налоговые послабления предусмотрены и для лиц достигших предпенсионного возрастного показателя. Для мужской части населения при достижении 60-тилетия, а для женщин, достигших 55-летнего барьера, но не вышедших на пенсию по достижению определенного возраста, льгота предоставляется аналогично с пенсионерами, вступившими в этот статус путем общих законных оснований.

Льготы, предоставленные на местном уровне

Так как речь идет о налоге, имеющем место устанавливаться на уровне местных властей, то сферы муниципальных направлений в городах, округах, районах и тому подобных административных аппаратах вправе рассматривать и предоставлять добавочные причины, обеспечивающие освобождение от уплаты данного налога (кроме оснований, обозначенных на федеральном уровне).

Ориентируясь на законодательную базу и распоряжения, получаемые на муниципальном уровне, установлен четкий размер по предоставлению льгот и предъявляемые к кандидатам требования на получение поблажки в налоговой сфере.

Однако, власти местных уровней не спешат устанавливать в своих регионах такие послабления. Лишь в редких городах отмечена подобная практика.

Более детально о льготах, предлагаемых населению реально узнать, посетив региональную администрацию или зайдя на открытый сайт вашего городского управления.

Реализации идеи по упразднению налогообложения производится через обращение в ИФНС расположенного в вашем территориальном округе.

Оформление льготы: пошаговая инструкция

Для того, чтобы получить налоговые льготы следует предоставить некоторые документы и пройти процедуру оформления.

Подготовка документов

Чтобы получить полагающиеся налоговые льготы нужно предоставить следующий пакет документов среди них:

  • прописанное в свободной форме заявление;
  • документ, подтверждающий личность заявителя (обычно паспорт гражданина РФ);
  • удостоверение, выданное ПФ подтверждающее пенсионный статус;
  • ИНН;
  • свидетельство того, кому на самом деле принадлежит данная собственность.

Обращение в ФНС

Среди сведений, содержащихся в заявке от пенсионера, следует обозначить:

  • полное ФИО;
  • информация, касающаяся адресата (указывается главе, какой организации);
  • персональный ИНН;
  • сведения из паспорта;
  • фактическое место проживания заявителя;
  • в чем состоит суть обращения (просьба об отмене льготы для конкретного лица с подтверждающими доводами);
  • обозначение желаемого способа доставки по принятому решению.

На что нужно обратить особое внимание?

В данном заявлении должна быть указана точная дата в соответствии с днем проведения заполнения, в конце заявитель подписывается. С целью рассмотрения заявления в налоговую службу документ может быть подан несколькими способами:

  • лично явившись в учреждение;
  • через почту;
  • при помощи е-мейла;

Если ваш выбор пал на подачу в электронном виде, то она предполагает:

  • обязательную процедуру регистрации на сайте ФНС РФ;
  • заявка заполняется при входе в личный кабинет.

Дождаться результата

После определенного времени, отведенного на рассмотрение поданной заявки служащими налогового ведомства, принимается решение о том, чтобы предоставить скидку и произвести перерасчет по оплате, касающийся конкретной собственности.

Что грозит тем, кто уклоняется от уплаты налогов

Основной обязанностью каждого налогоплательщика является своевременная, в полном объеме и без каких-либо напоминаний выдвинутых ФНС проводить отчисления в государственный бюджет.

Это касается ведения предпринимательской практики, при оформлении полученного наследства, для владельцев имущества и т.д.

В случае просрочки, даже не надо обсуждать факт злостного уклонения от таких требований, государством подразумевается ответственность, начиная от материальной и вплоть до уголовной. Все зависит от размера задолженности и тяжести выдвинутых обвинений.

Источник: https://estatelegal.ru/oformlenie/nalogi/platyat-li-pensionery-nalog-na-imushhestvo/

Налог на имущество пенсионеры платят или нет: как рассчитывается налог

Как оплачивают налог на имущество пенсионеры

Имущественный налог предполагает льготы как для юридических, так и для физических лиц. Как и большинство налогов, он оплачивается единожды в год. Расчетом его стоимости занимаются сотрудники ФНС, которые отправляют собственникам недвижимости квитанции – в бумажном или электронном виде в зависимости от обстоятельств.

Государством была разработана система налоговых льгот как на федеральном, так и на региональном уровнях. Федеральные льготы распространяются на всю территорию России – их полный перечень находится в Налоговом кодексе. О том, платят ли пенсионеры налог на имущество и какие скидки для них предусматриваются рассказываем далее.

Налог на имущество пенсионеры платят или нет

Назначение налога

Налог на имущества платят те граждане, которые обладают хотя бы одним недвижимым объектом (или несколькими).

При этом на данный объект у лица должно быть право собственности, подтверждающееся соответствующим документом.

Соответственно, чем большее количество таких объектов значится за одним человеком, тем большей будет сумма, которую он будет выплачивать Федеральной Налоговой Службе (ФНС).

Квитанция на уплату имущественного налога

Данный налог (как и большинство других) рассчитывается ФНС единожды в году – для этой задачи отводится вся вторая половина года.

В это время сотрудники ФНС высчитывают величину выплат, полагающихся гражданам, исходя из информации, которой они располагали в последнем отчетном периоде.

После того, как определяется сумма налога, сотрудниками составляется квитанция, направляемая собственникам. В данной квитанции указывается:

  • сумма к оплате;
  • объекты, исходя из которых эта сумма рассчитывалась.

Справка. Квитанция может приходить как в почтовый ящик, так и в личный кабинет на сайте ФНС – если вы предварительно на нем зарегистрировались через портал Госуслуг. После регистрации на сайте ФНС, гражданину перестают приходить уведомления в бумажном формате.

После регистрации на Госуслугах налоговые уведомления будут приходить в Личный кабинет

Ставки

Величина ставки определяет размер будущего налога, который придется выплачивать гражданину. Если давать более точное определение, ставка является процентом от налоговой базы.

В свою очередь, под налоговой базой подразумевается размер стоимости объекта, за который уплачивается тот или иной налог.

При расчете стоимости государство не интересуется ценой, обозначенной в договорах купли-продажи или любых других документах на имущество.  Согласно порядку расчета налогов, существует всего две стоимости.

Таблица 1. Виды стоимости для расчета имущественного налога

СтоимостьОписание
ИнвентаризационнаяРассчитывается исходя из первоначальной стоимости и так называемого износа. Для того, чтобы получить информацию об инвентаризационной стоимости, собственнику было необходимо обратиться в БТИ, сотрудники которого выдавали гражданину соответствующий документ
КадастроваяРассчитывается посредством схем, специально разработанных Росреестром и призванных избавиться от недочетов инвентаризационном стоимости. Оценка объектов осуществляется самими сотрудниками Росреестра, обладающими необходимыми полномочиями

Гражданину, с которого взимаются налоги, абсолютно не обязательно знать нюансы расчета каждой из обозначенных стоимостей, поскольку вся необходимая информация уже содержится в квитанции. Однако если вы хотите перестраховаться, то желательно научиться вычислять данную сумму самостоятельно – это несложная процедура, к которой легко привыкнуть.

Виды ставок

Размер ставки определяется типом объекта, за который уплачивается налог:

  • за жилые дома, комнаты или отдельные квартиры полагается ставка 0,1% от общей стоимости;
  • за все прочие объекты, цена которых составляет менее 300 млн рублей – 0,5%;
  • за объекты, цена которых составляет от 300 млн рублей и более – 2%.

Увеличение ставки приводит к увеличению налога и наоборот

Помимо разновидности объектов, размер ставки определяется и региональными властями. Те ставки, которые мы привели выше называются базовыми.

Это означает, что каждый регион должен опираться на них, однако при этом обладает правом изменять их в большую или меньшую сторону на законных основаниях.

Существует лишь одно ограничение – ставка не должна быть увеличена или уменьшена более, чем в три раза, поскольку вне зависимости от территории, условия уплаты налогов должны быть приблизительно равными.

Так, ставка налога на жилые дома в каких-то регионах приравнивается к нулю, а в каких-то увеличивается до 0,3 %. Ставки на те или иные налоги во многом определяются экономической ситуацией в отдельно взятой области России, а также ее налоговой политикой.

Налговые ставки на жилые дома и квартиры могут значительно отличаться в разных регионах

Где узнать размеры ставок

При желании получить подробную информацию о ставках, применяющихся к тем или иным регионам РФ, следует посетить сайт ФНС, где можно получить исчерпывающие сведения по этому вопросу.

Для этого потребуется перейти в раздел, касающийся налогов на имущество для физических лиц, после чего ввести год и конкретную область.

Учитывая то, что на сайте можно указать как текущий, так и предыдущие годы, очень удобно отслеживать динамику ставок на налоги.

Определение ставки налога на имущество через сайт ФНС

Правила расчета

Итак, для того чтобы рассчитать сумму налога на имущество, который предназначается именно вам, нужно учитывать два важнейших элемента:

Следует заметить, что за последние несколько лет порядок расчета налога поменялся. Так, вплоть до четырнадцатого года в качестве налоговой базы выступала инвентаризационная стоимость.

На данный момент опора на этот тип стоимости считается нерелевантной, поскольку она имеет весьма опосредованное отношение к реальной рыночной цене на объект.

Кадастровая же стоимость смогла преодолеть недочеты инвентаризационной и приблизилась к рыночной.

В качестве налоговой базы на текущий момент используется кадастровая стоимость

Еще одним преимуществом кадастровой стоимости является легкий доступ к получению информации о ее размерах. Теперь собственнику не требуется посещать бюро технической инвентаризации. Получить все необходимые сведения он может несколькими способами:

  • посредством регистрации на сайте Росреестра (информация приходит в личный кабинет пользователя);
  • посредством регистрации на сайте ФНС;
  • посредством калькулятора, которым можно воспользоваться на сайте ФНС без предварительной регистрации;
  • посредством кадастровой карты, находящейся в свободном доступе (она содержится на сайте Росреестра).

О том, зачем нужна кадастровая стоимость и исходя из каких критериев она рассчитывается можно прочесть ниже.

Зачем нужна кадастровая стоимость

Как менялась сумма налога

Если говорить о том, с какими последствиями столкнулись рядовые граждане России после перехода с инвентаризационной стоимости, на кадастровую, то придется остановится на негативных сторонах. Несмотря на все преимущества кадастровой стоимости, инвентаризационная была значительно меньше.

Кадастровая стоимость выше имущественной, что приводит к увеличению налога

В связи с этим переход обозначил собой неизбежный рост величины налога на имущество для всех собственников объектов недвижимости без исключения. При этом, произошедшие изменения затронули разных граждан по-разному. Так, для каких-то собственников эта стоимость увеличилась в три-четыре раза, для каких-то в десять.

Нужно сказать, что данный переход не завершен полностью. Несмотря на то, что эта реформа началась еще в 2015 году, она охватила не все регионы России.

В силу того, что использование кадастровой стоимости привело к увеличению налога, власти приняли решение о постепенном изменении порядка его расчета. Потому на данный момент часть территорий рассчитывает налог по-новому, а часть продолжает вычислять по старой схеме.

На текущий момент остается еще несколько областей, которые опираются на инвентаризационную стоимость, среди которых значатся:

  • Алтай;
  • Приморский край;
  • Иркутская область;
  • Курганская область;
  • Северодвинская область;
  • Чукотский автономный округ;
  • Крым;
  • Севастополь.

Некоторые регионы России по-прежнему рассчитывают налог на имущество по инвентаризационной стоимости

Льготы

Каждый налог предполагает определенную систему льгот, и налог на имущество не является исключением. В зависимости от льготной категории, гражданам может предоставляться скидка как в размере половины стоимости всего налога, так и в размере всей его суммы. Однако для льготников существует два ограничения:

  • скидки на уплату налога предоставляются только на те недвижимые объекты, которые не используются в предпринимательских целях;
  • льгота предоставляется лишь на один объект конкретного вида (к примеру, на одну квартиру, на один гараж и так далее. То есть, льготник может получить скидку и на квартиру, и на гараж одновременно, но не может получить скидку на две квартиры).

Скидка на имущественный налог может составлять 50% или 100%

Кому полагаются

Поскольку список льгот как для физических, так и для юридических лиц достаточно обширен, мы не станем приводить его полностью в данной статье. При желании получить исчерпывающую информацию по данному вопросу, рекомендуем ознакомиться с 407 статьей НК РФ, где подробно рассказывается о налоговых вычетах, и тех, кому они предназначены.

Мы же остановимся на тех категориях граждан, которые наиболее распространены. Итак, в число льготников, имеющих право воспользоваться стопроцентной скидкой на уплату имущественного налога, входят:

  • герои СССР и РФ;
  • граждане с инвалидностью (подразумеваются только 1 и 2 группы);
  • участники ВОВ;
  • военнослужащие и их ближайшие родственники;
  • граждане пенсионного возраста.

407 статья НК РФ

Все вышеуказанные лица полностью освобождены от уплаты налога (с учетом тех ограничений, о которых мы писали выше).

Как получить льготу

Важно понимать, что льготы на уплату налога не представляются автоматически. Несмотря на то, что сотрудники могут легко получить информацию о том или ином налогоплательщике, в России действует заявительная система. А потому, если вы относитесь к одной из льготных категорий, вам будет необходимо прийти в отделение ФНС и написать соответствующее заявление.

Бланк заявления можно скачать здесь.

Заявление может быть направлено в любое время года. Более того, даже если вы подадите его уже после уплаты налога, вам могут пересчитать его стоимость задним числом – уже с учетом скидки. Однако специалисты рекомендуют подавать заявки до начала апреля следующего года. Это облегчит расчет новой стоимости и избавит льготника от лишний хлопот по перерасчету уже уплаченного налога.

Для того, чтобы получить льготу, нужно написать заявление и отдать его сотрудникам ФНС

Если вы владеете несколькими недвижимыми объектами, в заявлении следует указать, на какой именно объект вы планируете получить льготу. Однако при желании этот шаг можно пропустить – сотрудники ФНС по умолчанию выбирают наиболее «дорогой» объект и к нему применяют полагающуюся скидку.

Справка. Начиная с 2018 года заявление не требуется снабжать документами, подтверждающими ваш статус – достаточно указать необходимые реквизиты. Все остальные данные сотрудники ФНС получат самостоятельно.

: Оформление льготы на имущественный налог

Источник: https://yr-expert.com/nalog-na-imushhestvo-pensionery-platyat-ili-net/

Платят ли пенсионеры налог на имущество – льготы пенсионерам по налогам на недвижимость

Как оплачивают налог на имущество пенсионеры

Средний размер пенсий в РФ составляет 11 000 – 12 000 руб. Чтобы немного снизить финансовую нагрузку, в НК РФ предусмотрены налоговые льготы для пенсионеров по налогу на имущество. Преференция предоставляется только на один объект, но властями регионов могут даваться дополнительные льготы.

Платят ли пенсионеры налог на имущество?

В 2015 году в НК РФ были внесены изменения касаемо особенности уплаты налогов пенсионерами, причем не в их пользу. Раньше поблажек было больше, но сейчас они обязаны уплачивать имущественные налоги, рассчитанные от кадастровой стоимости жилья.

Какие объекты попадают под налогообложение:

  • жилые постройки: квартиры, дома, комнаты, доли в недвижимости;
  • дачи, объекты ЛПХ;
  • парковочные места и гаражи;
  • объекты незавершенного строительства;
  • прочие постройки (жилые и нежилые).

Граждане, вышедшие на пенсию, могут воспользоваться налоговыми льготами, о чем говорит ст. 407 НК РФ. В ч.2 указано, что преференция предоставляется в размере взноса, подлежащего уплате. Недвижимость должна быть в собственности льготника, использование в коммерческих целях не допускается.

Для освобождения от налога пенсию необходимо получать пенсию на территории РФ.

Особенности налогообложения имущества

Стандартно размер налоговой ставки составляет 0,1%. Если недвижимость относится к элитной и стоит более 300 000 000 руб., применяется повышенный коэффициент – 2%. За прочие объекты придется уплатить 0,5%.

Ст. 406 НК РФ допускает увеличение или уменьшение ставок региональными властями. Повышение возможно не более чем в три раза.

Определение налоговой базы может быть произведено и путем умножения инвентаризационной стоимости объекта, умноженной на коэффициент-дефлятор. Размеры к уплате будут рассчитываться по таким данным:

Суммарная цена объектовСтавка
До 300 000 руб.0,1%
От 300 000 до 500 000 руб.От 0,1 до 0,3%
От 500 000 руб.От 0,3 до 2%

Чтобы понять, в чем заключается помощь государства и почему налоговые льготы важны для пенсионеров, достаточно ознакомиться с практическим примером:

У Игнатьевой О.Н. есть в собственности квартира. Кадастровая стоимость составляет 3 500 000 руб. Сумма взноса к уплате рассчитывается так:

3 500 000 х 0,1% = 3 500 руб. – перечисляется собственницей в ИФНС ежегодно.

В 2017 году Игнатьева О.Н. вышла на пенсию, стала получать 9 500 руб., а также получила освобождение от имущественного налогообложения на основании ст. 407 НК РФ. Если бы этого не произошло, ей пришлось бы немалую часть государственного пособия потратить на уплату налога.

Что написано в законе?

Основным законодательным актом, регламентирующим особенности предоставления льгот данным категориям физических лиц, является НК РФ. После изменений в Кодексе суммы налогов выросли в разы, но, дабы снизить финансовую нагрузку на пенсионеров, власти предусмотрели привилегии.

Пенсионеры освобождаются от имущественного налогообложения, а вот налог на землю заплатить придется, если в регионе проживания он не отменен полностью или частично для льготников.

Земельный налог считается одним из видов обязательных платежей от граждан в государственную казну.

В ст. 395 НК РФ привилегии по земельному налогу не предусмотрены – они полагаются только различным организациям.

Узнать о льготах в конкретном субъекте можно, обратившись в налоговую или администрацию муниципалитета.

Платят ли пенсионеры налог на квартиру?

Чтобы разобраться в данном вопросе, необходимо тщательно изучить все ситуации, когда освобождение полагается, а когда оно отменено. Предоставление привилегий зависит от нескольких нюансов.

Собственное имущество

Если недвижимость находится в собственности пенсионера и не используется для коммерческой или хозяйственной деятельности, с которой он получает прибыль, взносы уплачивать не придется.

При несоответствии указанным критериям имущество подлежит налогообложению на общих основаниях, льгота не дается.

При сдаче жилья в аренду налог на приватизированную квартиру для пенсионеров не уплачивается при условии, что собственник не поставил в известность ИФНС о получении прибыли. Доказать незаконную сдачу квартиры в наем налоговикам проблематично. Если же декларация сдана, владелец получает прибыль и не может претендовать на послабления.

Налог не уплачивается в случае некоммерческого использования жилья.

Элитная недвижимость

Под элитной недвижимостью следует понимать жилые строения стоимостью свыше 300 000 000 руб. Взнос за них будет взиматься вне зависимости от категории льготника – преференции не даются даже ветеранам боевых действий. Ставка здесь составит 2% от стоимости.

Сумма взноса весьма велика, если брать в расчет минимальную кадастровую стоимость:

300 000 000 х 2% = 6 000 000 руб. должно перечисляться ежегодно в виде налога.

Несколько объектов недвижимости

Если у пенсионера несколько одинаковых по типу объектов недвижимости, льгота дается только на один из них. Конкретное жилье, за которое не будет платиться налог, льготник выбирает самостоятельно и указывает в заявлении.

Например, если у льготника есть в собственности две квартиры, он сам определяет, за что будет платить налог. При наличии во владении квартиры, дачного домика и земельного участка взносы платить не придется – эти объекты являются разнотипными.

Льготы на имущественный налог пенсионерам

Для беспроблемного использования льгот пенсионерам на имущественный налог, необходимо заранее подготовить все документы и подать соответствующее заявление до 1 ноября года, следующего за отчетным периодом. Сами же взносы перечисляются до 1 декабря.

Если с 1 ноября уже прошел хотя бы один день, получить освобождение за прошедший период не удастся. Льгота на налог на имущество для пенсионеров в такой ситуации оформляется на будущий временной период.

Квитанции с рассчитанными суммами к уплате направляются гражданам налоговиками самостоятельно до 1 ноября.

Если плательщики не получали уведомления, им необходимо обратиться за документами в ИФНС самостоятельно, в противном случае с 1 декабря начнет начисляться пеня. Доказать факт неполучения практически невозможно.

Оформление льготы: порядок, сроки, требования

Для использования налоговых послаблений по уплате взносов за квартиры, комнаты или жилые дома необходимо выполнить следующее:

  1. Получить статус пенсионера.
  2. Подготовить требующиеся документы (заявление и уведомление о выбранном объекте, и пр.).
  3. Обратиться в налоговую службу.
  4. Получить уведомление.

Также для граждан доступен возврат ранее уплаченного налога в виде налогового вычета.

Определяемся со статусом

Основным критерием для получения льготы является наличие пенсионного удостоверения. Стандартный возраст выхода на пенсию равен 55 лет для женщин, и 60 лет – для мужчин, но после нововведений по инициативе властей он будет увеличен постепенно до 63 и 65 лет соответственно, начиная с 2019 года.

Если есть пенсионное удостоверение, то это уже является основанием для того, чтобы освободить от налога на недвижимость.

В РФ есть категории граждан, имеющие право на досрочный выход на пенсию по выслуге лет: военные, сотрудники МВД, работники вредного и опасного производства, и пр. Вне зависимости от возраста им полагается льгота, если есть удостоверение пенсионера.

Собираем пакет документов

На следующем этапе необходимо подать документы в ИФНС:

  • заявление по форме 1150063;
  • паспорт;
  • пенсионное удостоверение;
  • ИНН;
  • выписку из ЕГРН или свидетельство о собственности на объект, по которому оформляется освобождение.

После получения от гражданина уведомления о выборе недвижимости сотрудниками производится перерасчет суммы налога к уплате.

Отправляемся в налоговую

Документы можно представить в ИФНС по месту регистрации лично или через законного представителя на основании доверенности. Допускается отправка заказным письмом с уведомлением о получении по Почте РФ, но в этом случае заявление поступит в налоговую только через 1-2 недели.

Граждане, зарегистрированные на сайте ИФНС или портале «Госуслуги», могут направить документы в электронном виде – это поможет существенно сэкономить время.

Для того, чтобы разобраться как пенсионеру не платить налог, изначально необходимо ознакомиться с перечнем документации, которую потребуется предоставить в налоговую службу.

Возврат уплаченного налога

В 2015 году в НК РФ внесены изменения, согласно которым граждане получили возможность возвращать уплаченные ранее имущественные налоги, если у них в это время были права на льготы. Возврат производится только за последние 3 года.

Например, женщина вышла на пенсию в 55 лет в 2015 году, но не знала о привилегиях. За льготами она обратилась только в 2018г., ей было оформлено освобождение на будущее время.

Отдельно льготницей составлено заявление о возврате ранее уплаченных сумм за последние 3 года, когда у нее уже были права на льготы.

Сотрудниками ИФНС произведен перерасчет, в течение 30 дней деньги направлены по банковским реквизитам, указанным в заявлении.

Если пенсионер подал ходатайство на получение преференции, но впоследствии ему снова по адресу регистрации налоговики направили требование об уплате налога, рекомендуется повторно посетить ИФНС с заявлением. Несмотря на то, что после подачи документов гражданам выдаются уведомления о принятии, по результатам обращения может быть принято отрицательное решение, о котором работники налоговой не всегда ставят заявителей в известность.

Источник: https://ZKHinfo.ru/nalogi/pensionery-imushhestvo

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.