Если квартиру покупает пенсионер

Содержание

Налоговые вычеты при покупке жилья лицом на пенсии

Если квартиру покупает пенсионер

Вычеты при покупке жилой недвижимости лицам, являющимся пенсионерами

По общему правилу, имущественные налоговые вычеты предоставляются физическим лицам (в том числе и лицам, получающим пенсии) при приобретении в собственность следующей жилой недвижимости:

  • жилые дома, квартиры, комнаты;
  • доли в жилых домах, квартирах, комнатах;
  • земельные участки (доли) под ИЖС (право на вычет возникает после постройки на участке жилого дома);
  • земельные участки (доли), на которых расположены жилые дома.

Размер вычета ограничивается 2 млн рублей.

Это означает, что, например, при покупке жилого дома стоимость 3,5 млн рублей, вычет может быть получен только в размере 2 млн рублей (другими словами, к возврату подлежит 260 000 руб., 13 % от 2 млн.).

Но если жилая недвижимость куплена в браке, тогда каждый из супругов имеет право на вычет до 2 млн. рублей. В приведенном выше примере – вычет каждому из супругов по 1 750 000.

Для того, чтобы заявить право на вычет необходимо заполнить и подать декларацию 3-ндфл. В 2019 году физлица имеют право на заполнение и подачи деклараций за 2018-2017-2016 годы.

На сайте Вы можете  заполнить декларацию 3-ндфл онлайн на налоговый вычет по расходам на покупку квартиры и отправить ее на проверку нашему специалисту.Заполнить декларацию 3-ндфл онлайн

К примеру, если право собственности на объект недвижимого имущества возникло в 2017 году, тогда налогоплательщики (не являющиеся пенсионерами) в 2019 году могут заполнить и подать сразу 2 декларации: за 2017 и 2018 году. За 2016 – нельзя, так как фактически в 2016 году объектом жилой недвижимости они еще не владели.

С лицами на пенсии ситуация несколько иная. Как следует из ст. 220 НК РФ, а также письма Минфина России от 11 июля 2019 г. N 03-04-05/51252:

у налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Кодекса, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов.

Таким образом, к примеру, пенсионер приобрел квартиру в 2018 году. Тогда в 2019 он имеет право заполнить декларации за 2018 год, а затем перенести остаток на 3 предшествующих года, то есть заполнить также декларации за 2017-2016-2015 годы и подать сразу 4 декларации.

То есть лица на пенсии имеют право на заполнение деклараций 3-ндфл за те годы, когда фактически еще не владели жилой недвижимостью, другие лица – нет, только за годы владения жильем.

Также следует иметь в виду, что в любом случае лица на пенсии в текущем конкретном году имеют право на подачу одновременно не более 4 деклараций: даже если право собственности на объект возникло в 2016 году, пенсионер сможет заполнить декларации за следующие годы и в таком порядке: 2016-2017-2018-2015.

То есть нельзя от любого года переносить вычет на три года назад, то есть нельзя в 2019 году в любом случае подавать за 2014 и более ранние. В 2020 году нельзя подавать за 2015 и более ранние и так далее.

Подведя итог:

Лица, не являющиеся пенсионерами: имеют право на подачу в конкретном году не более трех деклараций, право на вычет возникает с года возникновения права на собственность. 

Лица на пенсии: имеют право на подачу в конкретном году не более четырех деклараций, имеют право на подачу даже за те годы, когда еще не владели недвижимостью.

Важным условием для получения вычета (возврата налога) является официальное трудоустройство, так как декларация заполняется на основании справки 2-ндфл за конкретный год.

К примеру лицо, не являющееся пенсионером: приобрело недвижимость в 2017 году, официально трудоустроено только с 2018 года. В таком случае, в 2019 году оно имеет право на подачу только декларации за 2018 год, так как в 2017 году не работало, возвращать нечего.

А в случае лица, находящегося на пенсии: также, за 2017 год заполнять не нужно (в связи с отсутствием трудоустройства), можно заполнить за 2018. А также, если пенсионер работал в 2016-2015 годах, то можно заполнить и за эти годы. То есть пенсионер сможет заполнить и подать декларации в следующем порядке: 2018-2016-2015 (в 2017 не работал).

Порядок заполнения декларации важен для верного учета переходящих вычетов из одной декларации в другую. В случае с лицами не на пенсии вычеты всегда переходят из ранней в позднюю.

Например, если право на вычет возникло в 2017 году, тогда порядок всегда такой: 2017-2018 … и так далее (2019-2020 …). А в случае с лицом на пенсии, в 2019 году порядок будет такой: 2017-2018-2016-2015 …  и так далее (2020-2021…).

Источник: https://ndflservice.ru/blog/nalogovyie-vyichetyi/nalogovie-vicheti-pri-pokupke-zhilya-licom-na-pensii

Как пенсионерам получить налоговый вычет при покупку квартиры?

Если квартиру покупает пенсионер

Если гражданин оформил пенсию и после этого не работает, то он не вправе получать налоговый вычет.

Когда это возможно

Государственная пенсия, выплачиваемая гражданам, не облагается налогом (пункт 2 статья 217 НК РФ). Фактически, неработающий пенсионер не делает выплат подоходного налога в бюджет. Поэтому производство возврата из бюджета ему не полагается. Однако это не касается следующих видов дохода:

  • от реализации недвижимости, акций или иного имущества;
  • от предоставления жилплощади и иных помещений в аренду. Здесь надо иметь в виду, что договор по аренде, составленный сроком до одного года, не требует официальной регистрации
  • иных доходов, с которых взимался НДФЛ.

Если пенсионер не работает, однако имеет вышеуказанные источники дохода, с которых взимается НДФЛ, то он вправе оформить налоговый вычет по общим правилам.

Законодательные акты предусмотрели случаи, когда у неработающего пенсионера нет других источников дохода, кроме пенсионных отчислений, однако, по положениям пункта 10 статьи 220 НК РФ он может (при некоторых обстоятельствах) перевести налоговый вычет на прошедшие налоговые периоды (когда пенсионер работал и выплачивал НДФЛ).

Как получить вычет при покупке квартиры работающему пенсионеру?

Граждане, оформившие пенсию и продолжающие работать, имеют право на налоговый вычет по общим правилам. Кроме того, если они прекращают трудовую деятельность, у них есть возможность специального пенсионного перевода вычета на прошлые периоды.

К примеру, гражданин в 2013 году оформил пенсию, однако не оставил работу. В 2014 году он купил недвижимость, а в 2017 году подал документы на получение налогового вычета. Ему возвратили налог за 2016, 2015, 2014 года. Будучи пенсионером, он также использовал перенос вычета и возвратил налог за 2013 год.

Перенос налогового вычета пенсионерам

Пенсионерам предоставлены льготы по времени оформления вычета. Эта группа граждан может применить перенос вычета, что невозможно для других граждан.

По положениям пункта 10 статьи 220 НК РФ, возврат НДФЛ пенсионерам по приобретению недвижимости производится за три прошлых периода, имеющихся до возникновения права на вычет.

Время приобретения недвижимости не играет существенной роли. По большей части пенсионер имеет право на возврат выплаченного НДФЛ за четыре последних календарных года.

Однако для переноса налогового вычета на предшествующие сроки при приобретении недвижимости пенсионеру необходимо именно в этих периодах осуществлять выплаты подоходного налога (иметь соответствующий доход), в обратном случае выплат по возврату средств не предусмотрено.

Пример: Гражданин в 2016 году приобрел недвижимость, однако вычет в 2017 был произведен частично. В 2017 году он оформил пенсию и остался на работе. В данном случае возврат невыплаченного остатка переместят на 2018 год. Помимо этого, гражданин может оформить бумаги на выплату за прошлые годы — 2014-2016 годы.

Покупая недвижимость, надо иметь в виду некоторые тонкости и не опаздывать с оформлением налогового вычета. В данном случае возврат налога можно получить в 2018 году также за 2014-2017 годы, однако, оформляя его в 2019 году, можно потерять один год: перенос при таких обстоятельствах будет рассчитываться с 2015 года.

Пример: Пенсионер, оформивший пенсию в 2014 году, в том же году приобрел недвижимость, однако вовремя своим правом не воспользовался и не применил перенос. Если бы он подал документы в 2015 году, ему бы выплатили вычет за 2014, 2013, 2012, 2011 года. Однако, он оформил вычет лишь в 2017 году и потерял право на вычет за 2012 и 2011 года.

Вычет при покупке жилья в общую собственность супругов пенсионеров

При оформлении сделок на выкуп недвижимости в совместную собственность супружеской пары к необходимым документам надо добавить:

  • документ о заключении брака;
  • соглашение супругов о разделении долей;
  • удостоверения пенсионеров (при необходимости).

Если недвижимость по факту принадлежит одному из супругов, то другой супруг, не считающийся собственником, также имеет право на налоговый вычет с получением части удержанного с него подоходного налога.

Пример: супруги-пенсионеры (оформили пенсию в 2016 году) приобрели в общую собственность недвижимость в том же 2016 году. Они одновременно решили использовать право на возврат средств. Супруги составили в налоговую службу заявление о долевом разделении налогового вычета по 50% и получили средства за прошедшие периоды.

Другой пример: супружеская пара приобрела недвижимость в 2017 году. В том же году супруга оформила пенсию, а муж остался на работе. При таких обстоятельствах они имеют право самостоятельного определения процентного соотношения долей.

Жена, с учётом ранее уплаченных налогов, может иметь небольшую долю, по величине причитающего ей возврата средств в качестве пенсионерки. Мужу в таком случае достанется большая часть, потому что он продолжает работать и выплачивать подоходный налог.

При разделении имущества супругов долевое соотношение, прописанное в соглашении, не имеет значения. Его применяют только при определении долей при вычете.

Налоговый вычет для военных пенсионеров

Сотрудники МВД и Министерства Обороны РФ также выплачивают подоходный налог по величине 13%. Поэтому, налоговый вычет по приобретению недвижимости для военных пенсионеров осуществляется в обычном режиме, как и для аналогичных групп граждан.

Военным пенсионерам право на налоговый вычет не предоставляется, когда недвижимость куплена за средства соответствующей организации (МВД или МО), а служащий не использовал своих средств.

Здесь нет законных оснований для применения налогового вычета, так как гражданин не тратился: деньги были выделены из госбюджета. Но, если будут представлены свидетельства, что служащий производил доплату, то возврат налога можно оформить (по части доплаченной доли).

Пример: военный пенсионер имел сертификат на 1 600 000 рублей. Недвижимость была выкуплена в 2016 году за 2 000 000 рублей. В том же году он вышел в отставку. Сумма собственных средств составила 400000 рублей. По закону он вправе применить налоговый вычет и возвратить 52000 рублей.

Изменения 2017 года

Сначала применение переноса вычета у пенсионеров производилось с 2012 года, однако предназначалось для небольших категорий лиц. Этой льготой пользовались лишь те пенсионеры, которые не работали и не имели других источников дохода, с которых могли изымать налог в размере 13%.

Но с 2014 года этим правом могут воспользоваться и те пенсионеры, которые оформили пенсию по возрасту или по другим причинам.

Необходимые бумаги для оформления пенсионером налогового вычета в 2017 году:

  • заявление, составленное по определенному законодательством образцу;
  • декларация, если возврат оформляется на налог за предыдущий год, или несколько деклараций, по числу лет по возврату средств;
  • подтверждение свидетельства о собственности (договор, акт, выписка из ЕГРН; при обстоятельствах, когда свидетельство еще не оформлялось);
  • пенсионное удостоверение;
  • свидетельство о браке;
  • заявление о разделении налогового вычета между супругами (если понадобится);
  • справки по форме 2-НДФЛ о доходе за предыдущие годы;
  • платёжные документы о произведенных затратах.

При получении вычета по приобретению недвижимости пенсионерам надо направить в ИФНС перечисленные выше бумаги и по прошествии четырёх месяцев производится возврат средств.

Пенсионерам, производящих раздел налогового вычет в процентных долях, как и другим категориям граждан, надо иметь в виду, что в случае смерти гражданина, не получившего в полной мере своей доли вычета, этот остаток не переносится на оставшегося гражданина.

Порядок получения вычета в 2017 году

Предоставление налогового вычета пенсионером по приобретению недвижимости производится по следующему алгоритму:

  • необходимые бумаги направляются в ИФНС лично, почтовым уведомлением или по электронной почте;
  • с этого дня отсчитывается время проведения камеральной проверки длительностью 3 месяца;
  • по завершении проверки средства переводятся по прошествии одного месяца со дня составления заявления на налоговый вычет.

Пенсионер вправе оформить налоговый вычет по приобретению недвижимости в обычном режиме, как и другие граждане.

Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефон горячей линии 8 (800) 350-34-85. Это бесплатно.

Источник: https://zakonguru.com/nedvizhimost/priobretenije/pokupka/vychet/pensioneram.html

Покупка квартиры пенсионером

Если квартиру покупает пенсионер

Покупка любого рода недвижимости – это большой риск, особенно если покупатель пенсионер. К таким сделкам нужно тщательно готовиться, не полагаясь слепо на риелторов в юридических вопросах, они всего лишь выступают посредниками. Проверку квартиры перед приобретением нужно обязательно выполнять своими силами.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону Москва и область: 

+7 (499) 110-93-68

Остальные регионы: 

+8 (800) 550-59-06

Как проверить квартиру на юридическую чистоту

О многом расскажет история квартиры. Вначале нужно удостовериться, что недвижимость продает сам собственник. Для этого придется обратиться в Росреестр и получить выписку об объекте из ЕГРП (Единого государственного реестра прав). Эта информация доступна всем желающим.

Она включает:

  • технические характеристики,
  • адрес,
  • данные владельца,
  • наличие обременений: арестов квартиры, запрещений, ипотек, судебных споров.

Следующий этап – получение выписки о переходе прав на квартиру. Она предоставляется только правообладателю.

Выписка содержит информацию о том, сколько раз продавалась недвижимость: чем чаще, тем больше риск стать участником квартирной аферы.

Если квартира продается по доверенности, обязательно нужно связаться с собственником. Он может не знать, что объект выставлен на продажу.

Прочие ключевые аспекты покупки жилья

Обязательно нужно обратить внимание на стоимость сделки. В 90% случаев продавец указывает в договоре минимальную цену в 1 млн. рублей, чтобы уйти от налогообложения, тогда как покупатель лишается положенной ему части налогового вычета.

Также нужно поинтересоваться задолженностью по коммунальным услугам; выяснить, проводилась ли перепланировка жилья, и если да, проверить ее законность.

Получение ипотеки пенсионером

Купить квартиру, сразу оплатив ее полную стоимость, пенсионеру сегодня не под силу. Покупка в кредит, при всех явных недостатках, все-таки представляется более доступным вариантом.

Долгое время банки не рассматривали пенсионеров, как потенциальных клиентов на ипотеку на квартиру. Впрочем, и люди пожилого возраста настороженно относились к приобретению чего-либо в долг. Большинство располагало собственным жильем, выделенным еще советской властью.

Но времена меняются. Сегодня некоторые банки пробуют расширять возрастные рамки для получения займа на покупку жилья, выставляя ряд жестких условий клиентам в возрасте.

Требования к заемщикам

У каждого банка есть свой список требований к потенциальному заемщику. Стоит выделить ключевые пункты, общие для всех финансовых учреждений:

Возраст. Граничный возраст для обращения в банк за ипотекой – 60-65 лет.

Банки склонны здраво подходить к оценке собственных рисков, поэтому заемщику преклонного возраста не стоит рассчитывать на получение долгосрочного кредита, максимум до 10 лет.

Состояние здоровья. Сотрудник отдела ипотечного кредитования обязательно поинтересуется состоянием здоровья пожилого заявителя. Так что справку о прохождении профилактического осмотра стоит заранее получить в местной поликлинике.

Уровень доходов. Одной пенсии может оказаться недостаточно, чтобы ежемесячно делать взносы по ипотеке. Нужны дополнительные источники дохода. Преимуществом будет, если оба супруга трудоустроены. Средний ежемесячный платеж колеблется в рамках от 5 до 7 тыс. рублей. Следовательно, зарабатывать заемщик должен 15-20 тыс. рублей в месяц.

Кредитная история. Если банк уже выдвигал претензии в прошлом, не стоит рассчитывать на получение нового займа.

Скорее всего, банк потребует внести первоначальный взнос – в среднем 20% от суммы ипотеки.

Перечень необходимых документов:

  • заявка на получение кредита;
  • паспорт;
  • справка из ПФР;
  • страховое пенсионное свидетельство;
  • справка по форме 2-НДФЛ.

Условия ипотеки для военных пенсионеров

Военнослужащим, вышедшим на пенсию, повезло больше. Министерство обороны поддерживает программу военной ипотеки, начиная с 2005 г.

Чтобы стать ее участником, нужно пройти регистрацию в накопительно-ипотечной системе (НИС). На имя заявителя открывается накопительный счет, на который государство переводит средства из федерального бюджета.

Через три года после регистрации участник программы может претендовать на оформление ипотеки. Взносы по ней поступают с именного счета.

20-летняя выслуга дает право на использование накопленных средств для приобретения жилья.

Документы для оформления ипотеки

Чтобы оформить военную ипотеку, необходимо заполнить анкету заявителя в банке и представить следующие документы:

  • паспорт;
  • свидетельства о браке и рождении детей;
  • согласие супруга на покупку недвижимости;
  • свидетельство участника НИС.

Это общий перечень для всех банков. Кроме того, у каждого финансового учреждения могут быть собственные дополнительные требования, с которыми потенциального заемщика ознакомит менеджер банка. В расчет берутся и субсидии на жилье, которые могут получить военные пенсионеры.

Условия программы

Банки готовы предоставить кредит по программе военной ипотеки на сумму до 2,4 млн. рублей. Процентные ставки здесь ниже рыночных, и начинаются от 9,75% при условии оплаты 10% первоначального взноса.

На момент оформления договора заявитель должен быть не старше 45 лет.

Как получить налоговый вычет пенсионеру

На покупке недвижимости можно сэкономить, воспользовавшись правом на налоговый вычет. Это сумма, на которую уменьшается база налогообложения. В данном случае имеется в виду НДФЛ.

Право на льготы предоставляется как работающим пенсионерам, так и тем, кто пребывает на заслуженном отдыхе.

Механизм начисления льгот

К трудоустроенным пенсионерам применяется стандартный механизм вычисления суммы налогового вычета.

Покупка недвижимости дает возможность получить имущественный вычет в размере 13% стоимости объекта, но не больше 2 млн. рублей.

Если гражданин приобретает жилье в ипотеку, вычет рассчитывается еще и с уплаченных процентов, при этом тоже имеет верхний предел в 3 млн. рублей.

На компенсацию НДФЛ могут претендовать оба супруга, независимо от того, на кого оформлен объект. Соответственно, если семья приобретает недвижимость стоимостью в 4 млн. рублей, льгота будет рассчитана со всей этой суммы и составит 520 тыс. рублей.

С 2014 года сумму налогового вычета допускается разбивать на несколько покупок. Если в 2014 году человек приобрел комнату за 1 млн. рублей, а через год взял ипотеку на квартиру в размере 2 млн. рублей, ему полагается вычет на сумму 1 млн. с первой покупки и столько же со второй.

Кроме того, он получит максимально возможную сумму вычета и с процентов по кредиту.

Получение имущественного вычета неработающими пенсионерами

Для неработающих пенсионеров порядок получения налогового вычета другой. Эта категория граждан может воспользоваться правом на компенсацию в течение последних 3 лет, предшествующих совершению покупки.

Обязательное условие – гражданин должен получать официальный доход в течение этого периода.

Если человек вышел на пенсию в 2014 г., а в 2015 г. приобрел недвижимость, он получит компенсацию подоходного налога за 2014 г., 2013 г. и 2012 г. Если бы на заслуженный отдых он вышел на год раньше, ему бы полагалась льгота только за 2013 г. и 2012 г.

Подать заявление на получение имущественного вычета можно на протяжении 3 лет после приобретения недвижимости. По истечении срока покупатель уже не может рассчитывать на компенсацию с этой сделки.

Не получится оформить налоговый вычет, если:

  • договор на покупку дома или квартиры заключили между собой взаимозависимые граждане, иными словами, близкие родственники;
  • покупатель уже полностью использовал имущественный вычет.

Оформление вычета проходит в несколько этапов. В первую очередь заявитель заполняет налоговую декларацию в форме 3-НДФЛ в бумажном либо электронном виде. К декларации он прилагает пакет документов:

  • справку с работы в форме 2-НДФЛ, в которой указывает размер выплаченной заработной платы и налоговых отчислений;
  • копию паспорта;
  • документы, заверяющие право собственности на жилье;
  • подтверждение факта оплаты: выписку из банка, расписку продавца недвижимости в получении средств.

Супруги также предоставляют свидетельство о браке.

Налоги на квартиру пенсионерам

Согласно НК РФ граждане, которые достигли пенсионного возраста, могут не платить налог на недвижимость (см. Расчет налога на недвижимость для физических лиц). Но это не значит, что выйдя на пенсию, квитанции на оплату жилья можно игнорировать. ГНИ продолжит его начисление, а в случае неуплаты – насчитает пеню.

Льгота на имущественный налог носит уведомительный характер. Она не вступит в силу, пока гражданин не заявит на нее права.

Для этого нужно направить заявление в фискальный орган по месту жительства и приложить к нему пакет документов:

  • паспорт;
  • ИНН;
  • пенсионное удостоверение;
  • документы на право собственности.

Не обязательно посещать инспектора лично. Документы можно отправить по почте или предоставить в электронном виде на специальном сервисе ФНС РФ.

Условия предоставления льгот

Основания для освобождения от уплаты налога:

Налоговая льгота распространяется только на один объект каждого типа. Это значит, что владея двумя квартирами, гражданин освобождается от уплаты налога только на одну из них, на выбор.

Наличие нескольких объектов недвижимости разного типа на начисление льготы не влияет.

Источник: https://myestate.club/kuplya-prodazha/pokupka-kvartiry-pensionerom.html

Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет?

Если квартиру покупает пенсионер

Получить налоговый вычет с продажи может любой гражданин независимо от трудоустройства, другое дело, что с покупки такая возможность предусмотрена только для трудоустроенных лиц.

Если гражданин хочет нивелировать свою налоговую нагрузку на том основании, что фактически дохода от продажи у него не возникло, поскольку он весь ушел на приобретение нового объекта недвижимости, ему нужно послать индивидуальный запрос в налоговую.

В разных регионах и отделениях может быть вынесено разное решение. В лучшем случае налогооблагаемая база у него будет нулевая.

Отвечает юрисконсульт компании «Мой Семейный Юрист» Роман Азатян:

По общему правилу, право на налоговый вычет имеют граждане, чьи доходы облагаются 13% налогом. Такие доходы могут образоваться не только из заработной платы, но и из сдачи в аренду жилья, из продажи недвижимости и т. д.

В том случае, если таких доходов у пенсионера нет, то следует учесть, что с 1 января 2012 года вступили в силу изменения в Налоговый кодекс РФ, в соответствии с которыми пенсионер может перенести остаток имущественного вычета не более чем на три года назад.

То есть на тот период, когда у него имелись доходы от заработной платы, с которой удерживалось 13% налога.

Отвечает независимый налоговый консультант Татьяна Макурова:

Из вопроса неясно, сколько лет назад пенсионер вышел на пенсию. Дело в том, что имеется льгота по имущественному вычету для пенсионеров по факту покупки жилья в виде переноса вычета на прошлые периоды, но сроком не более трех лет. Тем не менее в описываемом случае есть другие важные моменты. Во-первых, не указано, какой именно дом с участком.

Дело в том, что дачные дома в садоводствах не принимаются к вычету. Во-вторых, не учитывается необходимость уплаты налога по факту продажи квартиры, полученной в наследство. Нужно будет уплатить 13% с разности между суммой, за которую будет продана квартира и имущественным вычетом в 1 млн рублей. Для пенсионеров льгот по уплате НДФЛ в данном случае нет.

Поэтому было бы логично провести взаимозачет — это будет возможно в случае, если продажа квартиры и покупка дома (жилого дома на земельном участке для жилого строительства) будут совершены в одном календарном году.

Если же Вы продадите квартиру в 2016 году, а дом купите в 2017-м, то придется сначала уплатить налог в бюджет (в 2017 году), а потом изъять его же в 2018-м.

Как получить налоговый вычет, купив квартиру?

Можно ли получить налоговый вычет повторно?

Отвечает руководитель юридической службы ИНКОМ-Недвижимость Светлана Краснова:

В Вашем случае налоговый вычет с продажи квартиры составит 1 млн рублей. Налоговый вычет при приобретении земельного участка и жилого дома можно получить только в случае разрешенного вида использования земли: для индивидуального жилищного строительства. Пенсионеры могут получить имущественный налоговый вычет за три налоговых периода, предшествующих выходу на пенсию.

Кроме того, в случае реализации недвижимого имущества, находящегося в собственности  налогоплательщика менее установленного законодателем срока (в Вашем случае — менее трех лет), и  получения дохода свыше 1 млн рублей, Вы можете воспользоваться имущественным налоговым вычетом при  приобретении недвижимого имущества в один  налоговый период (календарный год), тем самым уменьшив налогооблагаемую базу.

Например, при продаже квартиры за 4 млн рублей и приобретении в том же календарном году жилого дома, расположенного на земельном участке, за 3 млн рублей, налог будет рассчитываться следующим образом: 4 млн минус 1 млн (вычет с объекта, находящегося в собственности менее установленного срока владения, согласно п. 2 п. п. 1 ст.

220  НК РФ) минус 2 млн (имущественный вычет при приобретении объекта недвижимости) равно 1 млн рублей (налогооблагаемая база дохода).  В такой ситуации воспользоваться налоговым имущественным вычетом может любой гражданин-резидент РФ (пенсионер, несовершеннолетний и т. д.

) при предъявлении необходимых документов, подтверждающих продажу и приобретение соответствующих объектов.

Отвечает эксперт по недвижимости, учредитель ООО АН «ТЕПLO» Юлия Саблина:

На налоговый вычет может рассчитывать физическое лицо, резидент РФ, наемный работник, с заработной платы которого удерживается 13% (НДФЛ) подоходного налога.
Пенсии налогом в России не облагаются.

Но Законодатель предусмотрел, что если у неработающего пенсионера есть любой доход, который облагается налогом на доходы по ставке 13% (НДФЛ), то он может применить к нему имущественный вычет за покупку жилья.

В Вашем случае при продаже квартиры, находившейся в собственности менее трех лет, неработающий пенсионер получит доход и должен будет заплатить налог 13% с суммы этого дохода, превышающей 1 млн рублей.

При покупке дома с землей с доплатой у неработающего пенсионера появится право на использование налогового имущественного вычета в размере 13% с суммы покупки, не превышающей 2 млн рублей. То есть максимум, что Вам полагается к возврату, — 260 тысяч рублей.

И это при условии, если ранее Вы не пользовались данной налоговой льготой.

Если продажу квартиры и покупку дома с землей с доплатой будет осуществлена в одном календарном году, то есть возможность произвести взаимозачет налога: уменьшить налог с продажи на сумму налогового вычета максимум в 260 тысяч рублей.

Налог с продажи квартиры: правила и примеры

Вопросы, которые вы должны задать, покупая дом

Отвечают эксперты онлайн-методички по купле-продаже квартир Квартира-без-Агента.ру:

Если речь идет о применении имущественного налогового вычета с суммы, полученной за продажу квартиры, то стандартный вычет в 1 млн рублей доступен для всех, в том числе для пенсионеров.

Если же речь идет о налоговом вычете с текущих доходов покупателя при покупке жилья, то это зависит от того, получает ли покупатель какие-либо доходы, облагаемые НДФЛ.

Если получает, то он может применять к ним налоговый вычет и уменьшать свою налогооблагаемую базу. Если не получает никаких доходов (и не платит НДФЛ, соответственно), то и вычитать нечего.

Что касается неработающего пенсионера, купившего дом с землей, то здесь уплата 13% НДФЛ зависит от типа пенсии, которую получает этот гражданин.

В общем случае все пенсии признаются доходом физических лиц (пп.7, п.1, ст. 208 НК РФ). Но налоговики различают источники выплат пенсий — государственный пенсионный фонд и негосударственные пенсионные фонды. В первом случае пенсии освобождаются от налогообложения налогом НДФЛ (п.2, ст. 217, НК РФ). Во втором случае пенсии облагаются налогом НДФЛ по ставке 13% (п.2, ст.213.1, НК РФ).

Поэтому, если неработающий пенсионер получает государственную пенсию, то НДФЛ с этой пенсии он не платит, и, соответственно, получить налоговый вычет по НДФЛ он не может. Если же он получает пенсию от негосударственного пенсионного фонда, то эта его пенсия облагается НДФЛ, и он может уменьшить этот налог, применив свое право на налоговый вычет общим порядком.

При этом нужно учитывать, что не всякий «дом с землей» дает право на получение имущественного налогового вычета, а только тот дом, который оформлен как жилой объект, и та земля, которая предоставлена под цели индивидуального жилищного строительства (пп. 3, п.1, ст. 220 НК РФ).

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Мешает ли продажа квартиры получить налоговый вычет?

Подарили часть дома. Какие налоги я буду платить при продаже?

Должен ли пенсионер платить налоги с долей в 2 квартирах?

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/mozhet_li_nerabotayuschiy_pensioner_poluchit_nalogovyy_vychet_/6052

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.